Налог на доходы при продаже квартиры с мебелью и техникой
Квартиру купила за 11 670 000 в новостройке с отделкой. Сделала евроремонт, установила встроенную мебель, продаю через два года за 15 060 000 руб. Но уже с мебелью, встроенной бытовой техникой, люстрами и шторами. На все в том числе и строительные материалы, есть документы кроме производства самого ремонта.
Могу ли я уменьшить доход на сумму произведенных расходов? Как это отразить в договоре купли-продажи квартиры? Или могу ли я уменьшить свой доход воспользовавшись имущественным вычетом 1000000 рублей если получаю уже вычет 2000000 рублей с ранее приобретенной квартиры?
Доход от продажи квартиры, которая находилась в вашей собственности минимальный срок владения и больше, налогом не облагают. Декларировать его не нужно. Сумма дохода значения не имеет.
Напомню, что минимальный срок составляет 5 лет. То есть 60 месяцев подряд. В отдельных ситуациях применяют сокращенный срок 3 года (36 месяцев подряд). Например, если проданная квартира была приватизирована, получена по наследству или в дар от близкого родственника. Еще один случай она является единственным жильем продавца. То есть на момент продажи у него нет в собственности другого жилья или доли в нем.
Если квартира была в собственности меньше минимального срока (5-ти или 3-х лет), то доход от ее продажи облагают налогом.
Согласно Налоговому кодексу:
«…налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества».
Так как вместе с квартирой вы продали и другое имущество (бытовую технику, люстры и шторы) и расходы на покупку проданных ценностей подтверждены документально, то они уменьшают ваши доходы при расчете налога.
Здесь также действует правило по которому доход от продажи данных предметов не облагают налогом, если они находятся в вашей собственности более 3-х лет.
Вам нужно разделить имущество, которое вы продаете. Оптимальный вариант составить два договора купли-продажи. Первый на квартиру. Второй на предметы, которые есть в этой квартире. Второй договор не будет иметь отношения к первому. Он будет отдельным.
В этой ситуации доход будет уменьшен так:
- по договору на продажу квартиры — на расходы по ее покупке, которые подтверждены документально или на вычет 1 млн. руб. (без учета стоимости мебели и техники);
- по договору на продажу мебели и техники — на расходы по их покупке, которые подтверждены документально или на вычет 250 тыс. руб. (без учета стоимости квартиры).
Учитывайте, что при расчете налога вашим доходом от продажи квартиры будут считать одну, но максимальную сумму:
- или продажную цену квартиры, которая прописана в договоре купли-продажи;
- или 70% от ее кадастровой стоимости.
В отношении мебели и техники это всегда продажная цена по договору.
Добавлю, что определить дату покупки мебели и техники налоговики не смогут. Поэтому вы всегда можете утверждать, что эти ценности находятся в вашей собственности больше 3-х лет. Поэтому доход от их продажи налогом не облагают. Доказать, что это не так должна налоговая инспекция. Но, как я уже сказал, это невозможно сделать.
Поэтому с дохода от продажи данного имущества я бы платить налог не стал.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».