Налог на доходы при продаже наследственной доли и покупке дома
Здравствуйте. Имеем с сестрой в собственности квартиру в долях по 1/2 полученной по наследству. Сестра пенсионер. Я являюсь собственником более 5 лет, сестра — 1 год. Недавно продали квартиру. Сестра собирается сразу покупать дом.
Будем ли мы платить налог с продажи и как мне снять налоговое обременение на проданную долю?
У вас никакого налогового обременения нет. И ничего снимать не нужно. Полученный вами доход от продажи доли налогом не облагают. Декларированию он не подлежит.
Доход сестры будет облагаться налогом.
Дело в том, что доход от продажи квартиры или доли в ней, которая находилась в вашей собственности минимальный срок владения и больше, налогом не облагают. Декларировать его не нужно. Сумма дохода значения не имеет.
Минимальный срок составляет 5 лет. То есть 60 месяцев подряд. В отдельных ситуациях применяют сокращенный срок 3 года (36 месяцев подряд). Например, если проданная квартира была получена по наследству.
Если доля в квартире была в собственности меньше минимального срока (5-ти или 3-х лет), то доход от ее продажи облагают налогом.
При расчете налога доходом будут считать одну, но максимальную сумму:
- или продажную цену доли, которая прописана в договоре купли-продажи;
- или 70% от кадастровой стоимости доли.
При расчете налога этот доход вы вправе уменьшить на одну из двух сумм (по вашему выбору):
- или на расходы наследодателя по приобретению проданной доли в квартире, которые подтверждены документально;
- или на имущественный налоговый вычет для продавцов жилой недвижимости — 1 млн. руб.
Если ваша сестра будет уменьшать доход на вычет, то его сумма распределяется между вами (двумя продавцами) пропорционально вашим долям. Поэтому сестра получит вычет лишь в размере:
1 000 000 руб. х 1/2 = 500 000 руб.
Ей также необходимо сдать декларацию по налогу на доходы физических лиц (форму 3-НДФЛ). Ее подают в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации (прописки). Это делают не позднее 30 апреля года, который следует за годом продажи квартиры. Если декларацию не сдать вас могут оштрафовать. Минимальный штраф — 1000 руб.
Налог по декларации платят не позднее 15 июля этого же года. При несвоевременной оплате налога инспекция начисляет пени.
Если продажа доли в квартире и покупка жилого дома произойдут в одном и том же году, то сестра получит право на второй вычет — как покупатель недвижимости. Сумма вычета будет равна стоимости ее доли в доме, но не более 2 млн. рублей. Этот вычет также будет уменьшать ее доход от продажи доли в квартире, облагаемый налогом на доходы.
Если сумма всех положенных ей вычетов превысит ее доход, то налог платить вообще не придеться.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».