Налог при продаже и покупке дома
Продаю свой дом за 3 млн. рублей. В собственности менее 3-х лет. Переезжаю в другой регион с последующей покупкой дома уже на новом месте. Стоимость нового дома 2,5 млн. руб.
Какой налог я должен платить ? Продаю за деньги которые вложил. Это не бизнес. Я свое продаю. С какого момента считается, что я дом продал?
Доход от продажи дома, который находился в вашей собственности минимальный срок владения и больше, налогом не облагают. Декларировать его не нужно. Сумма дохода значения не имеет.
Минимальный срок составляет 5 лет. То есть 60 месяцев подряд. В отдельных ситуациях применяют сокращенный срок 3 года (36 месяцев подряд). Например, если проданный дом был приватизирован, получен по наследству или в дар от близкого родственника.
Если дом находился в собственности меньше минимального срока (5-ти или 3-х лет), то доход от его продажи облагают налогом. Тот факт, что вы его покупали за собственные средства и «это не бизнес» никакого значения не имеет.
При расчете налога вашим доходом будут считать одну, но максимальную сумму:
- или продажную цену дома, которая прописана в договоре купли-продажи;
- или 70% от его кадастровой стоимости.
При расчете налога этот доход вы вправе уменьшить на одну из двух сумм (по вашему выбору):
- или на расходы по покупке проданного дома, которые подтверждены документально;
- или на имущественный налоговый вычет для продавцов жилой недвижимости — 1 млн. руб.
Если покупка и продажа дома прошли в одном и том же году, то вы получаете право на еще один налоговый вычет — как покупатель жилой недвижимости. Он дополнительно уменьшит ваш доход от продажи, облагаемый налогом. Сумма этого вычета равна расходам на покупку. Но не больше 2 млн. руб. на одного покупателя.
Если новый дом стоит 2,5 млн., то вы вправе получить вычет по нему в максимальной сумме 2 млн. руб. У вас есть право на этот вычет при условии, что раньше его вы никогда не получали.
Соответственно при расчете налога доход от продажи дома будет уменьшен на две суммы одновременно:
- на расходы по покупке проданного дома или на имущественный вычет для продавцов 1 000 000 руб.;
- на имущественный вычет для покупателей 2 000 000 руб.
Если доход будет меньше расходов и вычета, то налог платить не нужно. Однако вам в любом случае следует сдать декларацию по налогу на доходы физических лиц (форму 3-НДФЛ). Ее подают в налоговую инспекцию по месту вашей постоянной регистрации (прописки).
Это делают не позднее 30 апреля года, который следует за годом продажи квартиры. Если декларацию не сдать вас могут оштрафовать. Минимальный штраф — 1000 руб.
Дом вы продали с момента внесения соответствующей записи о переходе права собственности в государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Когда зарегистрирован переход права от вас к новому владельцу, тогда и считается, что дом продан.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».