Налог про продаже квартиры и две доли: 1/3 брата, 2/3 моя
Здравствуйте! Мы с братом продали квартиру.
У него 1/3 доля владение от 2004 приватизация, мои 2/3 доли владение от 19.02, 2024 по завещанию. Стоимость объекта 11 900 000 руб.
Мои две доли. Какой налог я должна заплатить в 2025 году. Налоговым вычетом в 1 млн не пользовалась.
Уточнение. В договоре купли продажи прописано, что мои 2/ 3 доли (владение менее 3-х лет) 7 800 000 руб. плюс 133 333 тыс. задаток и 1/3 брата (владение более 5-ти лет) 3 900 000 руб. и 66 667 руб. задаток. В общем стоимость объекта 11 900 000 руб.
Продали целиком объект. Налоговым вычетом 1 млн не пользовалась. Доли мне перешли по завещанию от мамы. Сколько я должна уплатить налог за свои 2 доли?
В данном случае доход, облагаемый налогом, возникает только у вас. Ваш брат налог платить не должен. Вне зависимости от суммы дохода, которую он получил. Так как проданная доля находилась в его собственности больше минимального срока владения ему не нужно ни платить налог, ни подавать декларацию по нему.
Ваш доход от продажи с которого будет рассчитан налог составит:
7 800 000 + 133 333 = 7 933 333 руб.
При расчета налога этот доход может быть уменьшен на одну из двух сумм (по вашему выбору):
- или на расходы наследодателя по приобретению 2/3 в этой квартире, которые подтверждены документально;
- или на имущественный вычет для продавцов недвижимости — 1 000 000 руб.
Вероятно уменьшить доход на расходы не получится. Или они слишком маленькие, или их нет совсем, или нет документов, которые их подтверждают. Поэтому у вас остается только один вариант — вычет.
Сумма вычета, которой вы можете воспользоваться зависит от порядка оформления продажи вашей доли. Есть 2 варианта:
- квартира продана по долям (то есть по двум отдельным договорам купли-продажи долей);
- квартира продана целиком по одному договору купли-продажи квартиры (в том числе и вашей доли в ней).
В первом случае вы получаете вычет в полной сумме — 1 млн. руб. Во-втором, общая сумма вычета (1 млн.) распределяется между всеми продавцами пропорционально их долям. Вне зависимости от того все продавцы будут пользоваться этим вычетом или нет.
Из вашего вопроса следует, что вы продали квартиру по одному договору. В такой ситуации сумма вычета, на которую вы имеете право, составит:
1 000 000 руб. х 2/3 = 666 666,67 руб.
В результате ваш доход, облагаемый налогом, составит:
7 933 333 руб. — 666 666,67 = 7 266 666,33 руб.
С него причитается налог в размере:
7 266 666,33 руб. х 13% = 944 667 руб.
Не позднее 30 апреля того года, который следует за годом продажи квартиры вы должны сдать в налоговую инспекцию декларацию о доходах. Налог по этой декларации следует заплатить не позже 15 июля этого же года.
Вы неудачно оформили сделку. Было несколько вариантов, которые бы позволили существенно сэкономить на налоге. Например, продать квартиру не по одному договору купли-продажи квартиры, а по двум договорам купли-продажи долей в ней.
Или распределить доход между вами и братом не пропорционально вашим долям, а большую сумму дохода распределить в пользу брата. Он налог не будет платить в любом случае. Но, видимо, сейчас уже поздно об этом говорить.
P. S. Оставьте, пожалуйста, свой отзыв о нашей консультации на сайте Яндекса. Это важно для нас. Для этого перейдите по этой ссылке на «Яндекс» и кликните по кнопке «Написать отзыв» (середина экрана внизу). Заранее спасибо.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».