Налог с продажи 12 доли земельного участка

Все зависит от того, как долго земельный участок находился в вашей собственности на момент пролдажи. Кроме того, сумма налога связана и с его кадастровой стоимостью.

Когда налог с продажи 1/2 доли участка не платят

В общем случае чтобы не платить налог с продажи недвижимости (в том числе и земли), то нужно, чтобы на момент продажи она находилась в вашей собственности 5 лет и больше. Но из этого правила есть исключения. В некоторых ситуациях этот срок сокращается до 3-х лет. В том числе и при продаже недвижимости, полученной в наследство.

Ваш участок получен в наследство. Если на момент продажи она находилась в вашей собственности 3 года и больше, то доход от продажи налогом не облагают. Декларированию он не подлежит. Сумма дохода значения не имеет. Причем 3 года — это 36 месяцев, которые следуют подряд. Например, участок получен в собственность 20 марта 2020 года. Значит продать его и не платить налог можно после 20 марта 2023 года.

Обратите внимание, что право собственности на унаследованный участок возникает с момента открытия наследства. Таковым считают день смерти наследодателя. Дата оформления и регистрации собственности значения не имеет.

Если на момент продажи участок находился в вашей собственности менее 3 лет, то у вас возникает доход, облагаемый налогом.

Как определить доход при продаже 1/2 участка

Вашим доходом будут считать одну, но наибольшую сумму:

• или продажную цену по договору купли-продажи (в вашем случае это 3 млн.);
• или 70% от его кадастровой стоимости.

Исходя из этой суммы и будет рассчитываться налог на доходы. Предположим, что продажная цена больше 70% от кадастра. Соответственно все расчеты будут вестить исходя из дохода в размере 3 млн. руб. Этот доход будет распределен между вами пропорционально вашим долям (если в договоре не установлен другой порядок распределения). В результате каждый из вас получит доход в сумме:

3 000 000 руб. х 1/2 = 1 500 000 руб.

Как уменьшить доход при продаже 1/2 доли в участке

Доход от продажи земли вы вправе уменьшить на одну из двух сумм (по своему выбору):

• или на имущественный вычет для продавцов недвижимости — 1 000 000 руб.;
• или на расходы наследодателя по покупке этой земли, которые подтверждены документально.

Предположим, что у вас нет документов подтверждающих расходы на покупку. Тогда остается только вариант с вычетом — 1 млн. Но здесь есть одна особенность. Если продан участок, который находится в долевой собственности, то общая сумма вычета (1 млн.) распределяется между всеми продавцами пропорционально их долям. Значит каждый из вас получит право на вычет лишь в размере:

1 000 000 руб. (общая сумма вычета) х 1/2 (размер доли) = 500 000 руб.

Чтобы не распределять вычет участок нужно продавать не по одному договору купли-продажи земли, а по двум договорам купли-продажи долей в ней. Подробней о том, как распределяют сумму этого вычета при разных вариантах оформления сделки смотрите по ссылке. Там речь про квартиры, но это не важно. Применяют одни и те же правила.

Как посчитать налог

Прежде всего определите сумму дохода, облагаемую налогом. Для этого доход уменьшают на вычет. В результате доход каждого из вас будет равен:

1 500 000 (доход от продажи) — 500 000 (вычет для продавцов) = 1 000 000 руб.

С него нужно рассчитать налог на доходы по ставке 13%. В результате сумма налога составит:

1 000 000 руб. х 13% = 130 000 руб.

Как отчитаться перед налоговой инспекцией и заплатить налог

Доход от продажи участка вы обязаны задекларировать. То есть составить и сдать в налоговую инспекцию декларацию по налогу. О том, как составить и сдать декларацию по налогу на доходы физических лиц (форму 3-НДФЛ) смотрите по ссылке. Документ сдают в инспекцию не позднее 30 апреля того года, который следует за годом продажи земельного участка. Заплатить налог на доходы по декларации (в вашем случае это 130 000 руб. по каждому продавцу) нужно не позднее 15 июля этого же года.

Если вы сдадите декларацию с опозданием вас оштрафуют. Если заплатите налог позже, чем нужно — начислят пени.

С уважением, администрация портала «Ваши налоги».