Налог с продажи дома: от кадастровой или продажной цены?
В начале года я купила дом за 2 300 000 руб. В конце этого же года продала за 1 800 000 руб. Кадастровая стоимость дома по состоянию на начало года — 7 800 000 руб.
Не могу посчитать, подскажите, пожалуйста, какой налог мне нужно заплатить? Применяется ли в данном случае вычет на расходы, который Вы описываете на сайте в разделе «налог с продажи дома»
Применяется. Но проблема не в этом.
Доход от продажи дома, который находился в вашей собственности минимальный срок владения и больше, налогом не облагают. Декларировать его не нужно. Сумма дохода значения не имеет.
Минимальный срок составляет 5 лет. То есть 60 месяцев подряд. В отдельных ситуациях применяют сокращенный срок 3 года (36 месяцев подряд). Если дом был в собственности меньше минимального срока (5-ти или 3-х лет), то доход от его продажи облагают налогом.
У вас дом был в собственности меньше как 5-ти, так и 3-х лет. Поэтому с дохода нужно платить налог.
При расчете налога вашим доходом будут считать одну, но максимальную сумму:
- или продажную цену дома, которая прописана в договоре купли-продажи;
- или 70% от его кадастровой стоимости.
В вашем случае 70% от кадастра это 5 460 000 руб. (7 800 000 х 70%). То есть больше продажной цены (1 800 000 руб.). Следовательно доход считают от 70% кадастра.
При расчете налога этот доход вы вправе уменьшить на одну из двух сумм (по вашему выбору):
- или на расходы по покупке проданного дома, которые подтверждены документально;
- или на имущественный налоговый вычет для продавцов жилой недвижимости — 1 млн. руб.
Вам выгодней уменьшать доход на расходы. Их сумма больше вычета. В результате ваш доход, облагаемый налогом, будет равен:
5 460 000 — 2 300 000 = 3 160 000 руб.
С него причитается налог в размере (если дом продан в 2024 году и раньше):
3 160 000 руб. х 13% = 410 800 руб.
Вам также необходимо сдать декларацию по налогу на доходы физических лиц (форму 3-НДФЛ). Ее подают в налоговую инспекцию по месту вашей постоянной регистрации (прописки).
Это делают не позднее 30 апреля года, который следует за годом продажи квартиры. Если декларацию не сдать вас могут оштрафовать. Минимальный штраф — 1000 руб. Налог по декларации платят не позднее 15 июля этого же года. При несвоевременной оплате налога инспекция начисляет пени.
Возможно в отношении этого дома вы вправе получить имущественный налоговый вычет как покупатель жилого помещения. На этот вычет вы имеете право при условии, что раньше им вы никогда не пользовались (или не до конца использовали его сумму).
Если такое право у вас есть вычет дополнительно уменьшить ваш доход от продажи дома. Соответственно снизиться и сумма налога.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».