Налог с продажи имущества (земельный участок, купленный у отца)

Налог вам платить не нужно. Только штраф за то, что вы не подали декларацию. В вашем случае сумма штрафа составит — 1 000 руб.

Доход от продажи земельного участка, который находился в вашей собственности минимальный срок владения и больше, налогом не облагают. Декларировать его не нужно. Сумма дохода значения не имеет.

Минимальный срок — 5 лет. То есть 60 месяцев подряд. В отдельных ситуациях применяют сокращенный срок 3 года (36 месяцев подряд).

Если земля была в собственности меньше минимального срока (5-ти или 3-х лет), то доход от ее продажи облагают налогом.

При расчете налога вашим доходом будут считать одну, но максимальную сумму:

• или продажную цену земельного участка, которая прописана в договоре купли-продажи;
• или 70% от его кадастровой стоимости.

При расчете налога этот доход вы вправе уменьшить на одну из двух сумм (по вашему выбору):

• или на расходы по покупке проданного земельного участка, которые подтверждены документально. В вашем случае это 3 млн. руб.;
• или на имущественный налоговый вычет для продавцов земли — 1 млн. руб.

Вам лучше уменьшать доход на расходы. Тот факт, что земля куплена у отца значения не имеет. Главное — чтобы расходы на покупку подтверждались документами. Договором купли-продажи участка и распиской отца в том, что он получил деньги от вас.

В результате ваш доход от продажи участка, облагаемый налогом, составит:
3 000 000 (но не меньше 70% от кадастра) — 3 000 000 (расходы на покупку) = 0 руб.

Нет дохода — нет налога.

Вам необходимо было задекларировать полученный доход. То есть сдать декларацию по налогу на доходы физических лиц (форму 3-НДФЛ) за 2023 год. Ее подают в налоговую инспекцию по месту вашей постоянной регистрации (прописки).

Это нужно было сделать не позднее 30 апреля 2024 года. Вы декларацию, видимо, не сдали. Поэтому налоговая вправе вас  оштрафовать. В вашей ситуации штраф составит минимальную сумму — 1000 руб.

Оставьте, пожалуйста, свой отзыв о нашей консультации на сайте Яндекса. Это важно для нас. Для этого перейдите по этой ссылке на «Яндекс» и кликните по кнопке «Написать отзыв» (середина экрана внизу). Заранее спасибо.

С уважением, администрация портала «Ваши налоги».