Налог с продажи квартиры менее 3 лет в собственности
Здравствуйте. Ситуация такая: квартиру покупали 06.2015 за 3 000 000 с привлечением ипотеки ( 2 200 000 свои средства +800 000 кредит) по 12 доли у меня и у жены. У нас двое детей. Вложили материнский капитал, ипотеку выплатили. Сейчас планируем продать квартиру и купить дом. Детям в этой квартире будем выделять по 110 доли чтобы в новом доме выделить большие доли (требование опеки). Квартиру планируем продать за 3 100 000. Какой налог мы заплатим если продадим квартиру сейчас, и какой налог будет если продадим после 06.2018 (после 3 лет в собственности)
Если квартира будет продана после того, как она будет находиться в собственности больше 3 лет (36 месяцев) у каждого продавца, налог платить не придеться. Такие доходы налогом не облагают и декларированию они не подлежат.
Если вы продадите квартиру раньше, то у каждого продавца (в том числе детей) возникнет доход, облагаемый налогом. Вы с женой будете вправе его уменьшить на сумму расходов по покупке квартиры, которые подтверждены документально. Дети смогут воспользоваться налоговым вычетом для продавцов недвижимости.
Предположим у вас двое детей, каждому из которых принадлежит по 1/10. Соответственно вам принадлежит 4/10. Жене — столько же.
У вас сумма дохода, облагаемого налогом, составит:
3 100 000 х 4/10 (доход) — 3 000 000 х 1/2 (расход) = 0 руб.
Нет дохода — нет налога. У вас доход меньше расходов на покупку. Аналогичная ситуация у жены.
У детей (по одному ребенку)
3 100 000 х 1/10 (доход) — 1 000 000 х 1/10 (вычет) = 210 000 руб.
Каждый ребенок должен заплатить налог:
210 000 х 13% = 27 300 руб.
Обязанность по уплате налога за детей возлагается на их законных представителей — родителей.
Если в одном и том же году вы продадите квартиру и купите дом и дети будут указаны в договоре как покупатели, то они вправе получить второй вычет — как покупатели недвижимости. Он уменьшит их доход, облагаемый налогом (210 000). Возможно налог не придеться платить и по ним.
В любом случае каждый из вас обязан сдать декларацию 3 НДФЛ по налогу. В том числе и дети.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».