Налог с продажи квартиры многодетной матерью
Здравствуйте!
Я, многодетная неработающая мама, так как детки маленькие. Своего жилья не было ни у меня ,ни у мужа — снимали квартиру. После смерти матери 2018 году получила в наследство квартиру в г. Новом Уренгое. В 2019 г вступила в наследство. В мае 2019 г. продала квартиру за 3600000 руб. (106 тыс. отдала за услуги риелтору ).
В июле 2019 г. вступила в долевое строительство, заплатив 3807000 руб. (100000 ипотеки +2807 т.р из своих средств с продажи квартиры). Так как квартира сдавалась "голыми стенами", без отделки, коммуникаций и всего, всего -оставшиеся деньги (600 тыс.) ушли на ремонт. Квартира была сдана в марте 2020 г.
После обращения в налоговую ,мне насчитали налог в размере 338 т.р. ,так как у нас тяжелое материальное положение выплатить данную сумму мы не можем. Написала заявление с просьбой об отсрочке выплаты налога , ответа нет, но выплату налога не требуют, а начисляют пеню в размере от 3 до 4 тыс. ежемесячно.
Вопрос, есть ли льготы относительно начисления и уплаты налога на доход с продажи единственной квартиры многодетным семьям? Ведь по сути дохода мы не получили, так как продали квартиру и вложили в строительство новой в один год, плюс взяли ипотеку. Подскажите, пожалуйста, решение нашей проблемы.
Льгот, которые бы повлияли на ситуацию, нет. Многодетные семьи платят налог на общих основаниях.
Вы неправильно оформили продажу. Нужно было подарить доли в квартире детям и продавать ее не целиком (по одному договору купли-продажи), а по долям (по нескольким договорам купли-продажи долей). Тогда налог платить бы не пришлось.
Вашим доходом считают одну, но наибольшую сумму:
- или продажную цену квартиры по договору купли-продажи;
- или 70% от ее кадастровой стоимости.
При расчете налога доход вы вправе уменьшить (по своему выбору):
- или на расходы наследодателя по покупке этой квартиры, если они подтверждены документально;
- или на имущественный вычет для продавцов недвижимости — 1 000 000 руб.
Если уменьшать доход на вычет и квартира была продана по одному договору купли-продажи квартиры, то ваш доход, облагаемый налогом, будет равен:
3 600 000 (доход) — 1 000 000 (вычет) = 2 600 000 руб.
С него причитается налог в размере:
2 600 000 (доход) х 13% = 338 000 руб.
Купив квартиры вы получаете право на другой имущественный вычет — для покупателей недвижимости. Он уменьшает доход, облагаемый налогом. Но вычет предоставляется только после подписания акта приемки-передачи. А это произошло в 2020 году. Соответственно вычет будет уменьшать лишь те доходы, которые получены после 1 января 2020 года. Дохода от продажи квартиры он не коснется.
Есть вариант попросить застройщика переделать акт и поставить там дату — 2019 год. Тогда при расчете налога вы будете вправе уменьшить доход еще на 2 000 000 руб. и налог придется заплатить лишь с суммы в 600 000 руб.
Или просто не платить налог и ждать когда налоговики пропустят все сроки. Налоговики обязаны были направить вам требование об уплате налога. В течение 6 месяцев с момента наступления даты для погашения долга, они вправе его потребовать через суд. Если эти сроки пропущены, то у налоговиков нет возможности взыскать с вас налог.
Цитаты из Налогового кодекса:
"1. Требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику …не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки…"
"2. Заявление о взыскании подается в суд общей юрисдикции налоговым органом … в течение шести месяцев со дня истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пеней, штрафов …".
То есть у налоговиков есть 8 месяцев на принудительное взыскание налога (с момента выявления недоимки). Если эти сроки выйдут, то взыскать с вас долг станет невозможно в связи с их пропуском.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».