Налог с продажи квартиры, полученной от дедушки. 4 долевых собственника
Получили в наследство квартиру от дедушки. В ней 4 долевых собственника. Доли равные. Три года жильем не владели. После вступления в наследство — продали.
Кадастровая стоимость квартиры составила 820 тыс. руб, а продали за 600 тыс. руб. Квартиры в нашем городе дешевые. У каждого отдельный договор купли-продажи. Сама я на момент продажи являлась инвалидом 2 группы, теперь 3 группы.
Будем ли мы платить налог? Как посчитать его сумму?
Прежде всего нужно определиться со сроком владения квартирой. Затем с суммой дохода, облагаемой налогом. После этого можно сделать вывод о необходимости платить налог.
Срок владения квартирой, полученной в наследство
Не нужно платить налог и сдавать декларацию по нему, если вы владели квартирой больше минимального срока. По общему правилу этот срок составляет 5 лет (60 месяцев). Но в отношении квартир (долей в ней), которые получены с порядке наследования, данный срок составляет 3 года (36 месяцев).
Если с момента получения квартиры в собственность вы владели долей в ней 3 года и больше, то доход от ее продажи налогом не облагают. Декларировать его не надо. То есть вам не придется ни платить налог, ни подавать декларацию по нему.
Право собственности на долю в недвижимости возникает с момента его государственной регистрации. То есть внесения соответствующей записи в государственный реестр прав на недвижимость.
В отношении наследственного имущества из этого правила сделано исключение. Право собственности на такое имущество появляется после открытия наследства. Таковым считают день смерти наследодателя, который указан в свидетельстве о смерти. В этом случае дата оформления собственности и внесения записи в государственный реестр значения не имеет.
Соответственно если с момента смерти дедушки до момента продажи квартиры прошло 3 года и больше, то вам не нужно ни платить налог, ни подавать декларацию по нему.
Например, дедушка умен 10 сентября 2020 года. Значит продать квартиру (или долю в ней), которую вы получили от него в наследство, вы можете после 10 сентября 2023 года.
Если этот срок меньше, то у вас возникает доход, облагаемый налогом.
Как определить сумму дохода при продаже унаследованной квартиры
Вашим доходом будут считать одну, но наибольшую сумму:
- или цену вашей доли по договору купли-продажи;
- или стоимость доли, рассчитанной исходя из 70% от кадастровой стоимости квартиры.
Квартира продана за 600 000 руб. Значит стоимость вашей доли, которая указана в договоре купли-продажи, составила 150 000 руб. (600 000 руб. х 1/4). Стоимость вашей доли, рассчитанная из 70% от кадастра составит:
820 000 руб. х 70% х 1/4 = 143 500 руб.
Значит максимальной будет продажная цена (150 000 руб.). Это и есть ваш доход.
При расчете налога доход вы можете уменьшить на имущественный налоговый вычет. Общая сумма вычета составляет 1 млн. руб. При продаже квартиры по одному договору купли-продажи квартиры сумма вычета распределяется между всеми продавцами пропорционально их долям. В результате каждый продавец получает право на вычет в размере:
1 000 000 руб. х 1/4 = 250 000 руб.
При продаже квартиры по 4 договорам купли-продажи долей в ней каждый продавец получает право на вычет в размере 1 млн. руб. Без какого либо его распределения между ними. То есть доход каждого продавца может быть уменьшен на вычет в полной сумме — 1 млн.
И в том и в другом случае сумма вычета больше дохода от продажи. Поэтому дохода, облагаемого налогом, не будет. Нет дохода — нет налога. То есть налог вам платить не надо. Кроме того, если доля продана в 2021 году и позже вам не нужно и подавать декларацию по налогу в инспекцию.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».