задать вопрос

Налог с продажи квартиры совместно с дочерью (по 1/2 доли в собственности)

Добрый день!

Ситуация следующая. В мае 2020 года была продана одна квартира. В собственности менее 3 и 5 лет. Куплена другая квартира. Стоимость продажи 2,15 млн.р. У проданной квартиры 2 собственника:я и дочь. Стоимость покупки 2,6 млн.р. Из них 1,6 млн собственных средств + 1 млн ипотека. Купленная квартира была оформлена в собственность только на меня, дочь совершеннолетняя, и банк не разрешил до выплаты кредита оформить 1/2 доли на нее.

Поскольку сделки прошли в одном налоговом периоде, я могу воспользоваться обоими вычетами, для продавца и покупателя, и не платить налог. А дочь должна заплатить налог с продажи?

Можно ли в ее случае на 1/2 ее доли заявить не имущественный вычет с продажи, а вычет в сумме документально подтвержденных расходов (проданная квартира была куплена ранее также на 2-х собственников за 1,4млн).

И еще вопрос, как учитывать то, что квартира приобретена с использованием ипотечных средств?

Ответ

Вашим доходом, который учитывают при расчете налога, считают одну, но самую большую сумму:

  • или продажную цену квартиры по договору (2 150 000 руб.);
  • или 70% от ее кадастровой стоимости.

Предположим, что продажная цена больше. Тогда доход каждой из вас составит:
2 150 000 руб. х 1/2 = 1 075 000 руб.

Этот доход может быть уменьшен на (по вашему выбору):

  • или на имущественный вычет для продавцов недвижимости — 1 000 000 руб.;
  • или на расходы по покупке квартиры, которые подтверждены документально.

Для вас выгоден первый способ. Но при условии, что квартира продана не по 1 договору купли-продажи квартиры, а по 2 договорам купли-продажи долей в ней. В этой ситуации каждая из вас получает право на вычет в 1 млн. руб. Но если квартира продана по одному договору, то вы и дочь получаете право на вычет лишь в сумме 500 000 руб. То есть общая сумма вычета распределяется пропорционально вашим долям. Поэтому вам становится выгодней уменьшать доход на расходы. После такого уменьшения доход каждой из вас, облагаемый налогом, будет составлять:
2 150 000 х 1/2 — 1 400 000 х 1/2 = 375 000 руб.

Вы вправе получить вычет как покупатель недвижимости по новой квартире. Общая сумма вычета составит 2 000 000 руб. В результате ваш доход составит:
375 000 руб. — 2 000 000 руб. = 0 руб.

То есть дохода, облагаемого налогом, нет. Нет дохода — нет налога. Но декларацию по налогу на доходы (форма 3-НДФЛ) вы обязаны сдать в любом случае. Кстати у вас останется недоиспользованная сумма вычета для покупателей квартир. Она будет уменьшать другие доходы, облагаемые налогом. Например, заработную плату.

Ваша же дочь вправе воспользоваться имущественный вычетом по первой квартире. Тот факт, что она продана никакого значения не имеет. Если она это сделает то получит вычет в размере 700 000 руб. (1 400 000 х 1/2). То есть стоимости ее доли. В такой ситуации налог не придется платить и ей. Ее доход, облагаемый налогом, будет равен:
375 000 руб. — 700 000 руб. = 0 руб.

При предоставлении вычета факт покупки квартиры за счет ипотечного кредита значения не имеет. Но проценты по этому кредиту, которые вы заплатите банку, увеличивают сумму вычета.

С уважением, администрация портала «Ваши налоги».
Комментарии