Налог с продажи квартиры (в долевой собственности, двое детей)
Продали квартиру. Она была в общей долевой собственности между мной, мужем и нашими двумя несовершеннолетними детьми. В собственности была 2 года. Продажа в 2025 году.
В этом же году мы купили участок, достроили и зарегистрировали дом большей площади. Можем ли мы воспользоваться правом не платить налог с продажи в таком случае?
Квартиру эту мы покупали в сером ключе у ИП. В договоре не прописано что квартира без отделки, но это прописано в акте приема передачи квартиры. Можем ли мы учесть в расходах расходы на ремонт?
В проданной квартире была доля у детей. Мне надо заполнить на них декларацию. Могу ли я применить налоговый вычет в их декларации. Например по расходу на лечение или спорт?
спасибо
По нашему мнению вы не можете не платить налог, так ваша сделка не соответствует требованиям закона.
Действительно в ряде случаев доход от продажи жилой недвижимости не облагают налогом, вне зависимости от срока в течение которого она была у вас в собственности. Для этого должны выполняться ряд условий. А именно:
- у вас есть два и больше несовершеннолетних ребенка;
- взамен проданного жилья приобретено другое по договору купли-продажи или долевого участия в строительстве (ДДУ);
- площадь или кадастровая стоимость нового жилья больше, чем у старого;
- кадастровая стоимость проданного жилья не превышает 50 млн. руб.;
- у вас и детей нет в собственности другого жилья с общей площадью (или кадастровой стоимостью) большей, чем в новом жилье.
Большая часть этих условий соблюдается. Кроме второго. Вы получили новое жилье в результате строительства. То есть не приобретали его по договору купли-продажи или ДДУ. Значит данное условие не соблюдается.
При расчете налога доход от продажи квартиры может быть уменьшен на расходы по ее приобретению, которые подтверждены документально. При этом закон допускает учет затрат на ремонт. Но при условии, что в договоре купли-продажи указан факт покупки квартиры без отделки. Если такого указания нет, то данные затраты учтены быть не могут.
Причем эта норма обычно касается квартиры покупаемых на первичном рынке у застройщиков (по ДДУ). Именно они сдают квартиры без отделки. Если же она приобретена на вторичном рынке, то доказать отсутствие отделки становится крайне проблематичным. Особенно учитывая тот факт, что в договоре указание на это отсутствуют.
Несовершенно летние дети являются самостоятельными и независимыми налогоплательщиками. Поэтому они вправе пользоваться всеми льготами, которые установлены законом. В том числе и получать налоговые вычеты. Социальные вычеты на лечение и спорт уменьшают «обычные» доходы человека (например, заработную плату). Если этих доходов недостаточно или вовсе нет, то они уменьшают доходы от продажи имущества. В том числе и квартиры.
Однако, право на получение этих вычетов возникает у того налогоплательщика, который их оплачивал. Поэтому в документах на вычет в качестве плательщиков должны быть указаны сами дети. Если оплату проводили родители, то это дает основание налоговикам утверждать, что у детей расходов на лечение или спорт нет. Поэтому право на вычет возникает не у детей, а у их родителей, которые эти расходы оплатили (то есть понесли затраты).
Данный вопрос является спорным. Так как с другой стороны можно утверждать, что оплачивая данные расходы родители действуют от имени и в интересах детей (как их законные представители). И по сути данные расходы оплачивали дети через своих родителей.
Чем закончится данный спор предсказать не беремся.
Дополнительно учитывайте, что купив квартиру (или построив дом) вы получили право на имущественный налоговый вычет (как приобретатели жилой недвижимости). Сумма этого вычета — 2 млн. на одного покупателя. Причем право на вычет получают все приобретатели недвижимости, которые получили ее в собственность. В том числе и несовершеннолетние дети.
Право на этот вычет есть при условии, что раньше им вы никогда не пользовались или не до конца использовали его сумму. Этот вычет может уменьшать доходы от продажи квартиры, облагаемые налогом.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».