Налог с продажи квартиры в долевой собственности. Есть несовершеннолетние дети
Сколько придется платить налог с продажи квартиры если квартира оформлена в долевую собственность на 4-х человек. Причем 2-е из них несовершеннолетние. Собственность равнодолевая. По 1/4 у каждого продавца. Квартира оформлена в собственность в 2019 году. Продается в 2020 году за 4 700 000 руб. Как правильно посчитать сумму налога? Нужно считать по каждому продавцу или по всей квартире в целом?
Непонятно как быть с несовершеннолетними детьми. Они обязаны платить налог или нет?
Налог нужно считать по каждому продавцу квартиры. В том числе и по несовершеннолетним детям. Каждый из них должен составить декларацию по налогу (форма 3-НДФ) и сдать ее в налоговую инспекцию. То есть должно быть оформлено 4 декларации. На каждого продавца. Обязанность по декларированию доходов и уплате налога за несовершеннолетних детей возлагается на их законных представителей — родителей, опекунов, попечителей.
Вашим доходом будут считать одну, но наибольшую сумму:
- или продажную цену квартиры по договору купли-продажи (4 700 000 руб.);
- или 70% от ее кадастровой стоимости.
Сумму дохода нужно распределить между продавцами пропорционально их долям в этой квартире. При расчете налога этот доход может быть уменьшен каждым продавцом:
- или на имущественный налоговый вычет для продавцов долей в недвижимости;
- или на расходы по покупке доли в проданной квартире, которые подтверждены документально.
Про расходы вы ничего не написали. Давайте обсудим вычет. Общая сумма вычета — 1 000 000 руб. Но конкретная сумма для каждого продавца будет зависеть от того, как вы оформите сделку по продаже квартиры. Есть 2 варианта.
Первый. Вы продаете квартиру по одному договору купли-продажи квартиры (в том числе и все доли в ней). В этом случае общая сумма вычета делится между всеми продавцами пропорционально их долям. В результате доход каждого продавца, облагаемый налогом, будет равен:
4 500 000 х 1/4 (доход) — 1 000 000 х 1/4 (вычет) = 875 000 руб.
С него каждому продавцу нужно заплатить налог в размере:
875 000 руб. х 13% = 113 750 руб.
Второй. Квартира продается по 4 договорам купли-продажи долей в квартире. В этой ситуации каждый продавец получает право на вычет в полной сумме — 1 000 000 руб. То есть вычет не распределяется между продавцами. В результате доход каждого составит:
4 500 000 х 1/4 (доход) — 1 000 000 (вычет) = 125 000 руб.
С него каждый продавец должен заплатить налог в сумме:
125 000 руб. х 13% = 16 250 руб.
Очень подробно о том, как правильно оформить сделку по продаже квартиры, чтобы снизить налоговые платежи, смотрите по ссылке.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».