задать вопрос

Налог с продажи участка и дома (разный срок владения)

Скажите пожалуйста, как рассчитать налог при продаже участка и дома? Если участок был приобретен в 2005 году, а дом построен в 2018 году. В договоре указана стоимость участка 1000000 руб., а стоимость дома 2000000 руб. Или можно указать одну стоимость участка с домом 30000000 руб.

Ответ

Вам все равно придется поделить эту сумму между участком и домом. Дело в том, что это разные объекты. И налог считается по-разному.

Участок был в вашей собственности более 3 и 5 лет. Поэтому доход от продажи участка налогом не облагают в принципе. Декларировать его не нужно. Сумма дохода значения не имеет.

Вы обязаны задекларировать и заплатить налог только с дохода от продажи дома. Вашим доходом будет считаться одна, но наибольшая сумма:

  • или продажная цена дома по договору купли-продажи (в вашем случае это 2 млн. руб.);
  • или 70% от его кадастровой стоимости.

При расчете налога доход вы вправе уменьшить (по своему выбору):

  • или на расходы по строительству дома, которые подтверждены документально;
  • или на имущественный вычет для продавцов недвижимости — 1 000 000 руб.

Про расходы вы ничего не написали. Поэтому уменьшаем доход на вычет. В результате по этой сделке ваш доход, облагаемый налогом, будет равен:
2 000 000 (доход от продажи дома) — 1 000 000 (вычет для продавцов) = 1 000 000 руб.

С него причитается налог в сумме:
1 000 000 руб. х 13% = 130 000 руб.

Кроме того, возможно вы вправе получить вычет как приобретатель жилья (дома). Сумма этого вычета равна расходам по строительству дома, которые подтверждены документально. Но не более 2 000 000 руб. Подробнее о том, кто и как вправе получить вычет по строительству или покупке дома смотрите по ссылке.

Если право на этот вычет у вас есть, то доход, облагаемый налогом, будет равен:
2 000 000 (доход от продажи дома) — 1 000 000 (вычет для продавцов) — Расходы по строительству (не более 2 млн) = Доход, облагаемый налогом

С него нужно заплатить 13 процентов налога.

Как видно из расчетов вы заинтересованы продать землю по максимально высокой, а дом по максимально низкой цене. Это позволит снизить налог. Но в любом случае доход от продажи дома не может быть меньше 70% от его кадастровой стоимости (если он поставлен на кадастровый учет).

И еще. В декларации по налогу на доходы (форма 3-НДФЛ) вы должны указать только доход от продажи дома. Декларировать доход от продажи земельного участка не нужно. В декларации его не указывают.

С уважением, администрация портала «Ваши налоги».
Комментарии