Купила квартиру 15.06.20. В это время была работающим пенсионером. Уволилась 03.07.20. За какой период нужна справка 2 НДФЛ для получения налогового вычета и декларация 3 НДФЛ?
Вычет будет как пенсионеру или нет?
Пенсионеры вправе получить вычет как покупатели квартиры на общих основаниях. Никаких запретов, которые бы их касались, нет. Более того. Для них в законе есть льгота.
В общем случае вычет действует начиная с того года в котором куплена квартира и все последующие годы до полного использования его суммы. Пенсионеры же вправе применить вычет в отношении 3-х лет, которые предшествуют году покупки квартиры.
Как известно вычет уменьшает доходы при расчете налога. В результате уменьшается и сумма налога, которую нужно платить. Так как на работе налог удерживают без учета вычета, то появляется переплата по налогу на доходы, которую обязан вернуть бюджет.
У неработающих пенсионеров одна проблема. Как правило у них нет дохода, облагаемого налогом. Пенсия налогом не облагается. Поэтому право на вычет есть, но воспользоваться им они не могут. Уменьшать нечего. И налог они не платят. Поэтому и возвращать нечего.
Но это не ваш случай, так как у вас такие доходы есть. Поэтому вы сможете воспользоваться вычетом как покупатель квартиры и вернуть налог из бюджета. Конечно при условии, что раньше этим вычетом вы не пользовались. В вашем случае он будет уменьшить доходы за весь 2020 год. Если вы результате останется недоиспользованная сумма вычета, то вы вправе уменьшить доходы за 2019, 2018 и 2017 годы до ее полного использования (то есть перенести его сумму на 3 года предшествующих году покупки квартиры).
Для получения вычета в налоговую инспекцию по месту жительства нужно предоставить:
Справки 2-НДФЛ не нужны вообще. Они не входят в необходимый комплект документов.
Подробнее о том, какие документы нужно собрать и как получить вычет при покупке квартиры смотрите по ссылке. А здесь вы найдете порядок получения вычета пенсионерами.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».