Налоговый вычет в упрощенном порядке за обучение
В 2025 году у меня было обучение, которое я полностью оплатила. В начале марта 2026 года решила впервые подать заявление на налоговый вычет.
Весь 2025 год моя работа не менялась. Но мне пришел отказ и вот что они написали:
В ходе проведения камеральной налоговой проверки Заявления о получении налогового вычета в упрощенном порядке были выявлены нарушения законодательства о налогах и сборах. Право налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов в упрощенном порядке не подтверждено по следующим причинам: сумма налогооблагаемого дохода физического лица недостаточна для предоставления налогового вычета.
3.1. По результатам налоговой проверки проверяющими установлена неуплата следующих налогов, сборов, страховых взносов (недоимка), предлагается привлечь к ответственности за совершение налогового правонарушения: Примечание. Недоимка указана без учета состояния сальдо единого налогового счета.
3.2. Иные выводы и предложения: Излишне заявленная сумма вычета к возврату 44800 рублей.
Вычет — это определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает доход при расчете налога. Поэтому вычет не может быть больше дохода, полученного за календарный год.
Налоговая инспекция вам написала, что сумма вычета, которую вы заявили в упрощенном порядке, больше, чем полученный вами доход за 2025 год. Поэтому в предоставлении вычета (в полной сумме или только в части, из вашего сообщения не понятно) вам отказали.
Например, вы получили доход 15 000 руб., а заявили вычет 50 000 руб. В этой ситуации в вычете, который превышает доход (35 000 руб.), налоговая обязана отказать.
Рекомендуем вам получить вычет не в упрощенном, а в стандартном порядке. Для этого вам нужно заполнить декларацию по налогу на доходы (форму 3-НДФЛ) за 2025 год, указать в ней сумму полученного дохода и вычет на обучение. Из декларации будет понятно превышает вычет ваш доход или нет. Бланк декларации вы можете взять на нашем сайте в разделе «Документы».
Добавим, что никакой ответственности за указание вычета в сумме большей, чем вам положено по закону, нет. Единственное, что может сделать инспекция — это уменьшить заявленный вами вычет.
Оставьте, пожалуйста, свой отзыв о нашей консультации на сайте Яндекса. Это важно для нас. Для этого перейдите по этой ссылке на «Яндекс» и кликните по кнопке «Написать отзыв» (середина экрана внизу). Заранее спасибо.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».
Я так и поняла, что больше моего дохода мне не могут выплатить. Но загвоздка в том, что за обучение мне должны были вернуть 5894 рубля, в то время как вся сумма которую я могу потребовать к возврату более 11000. Всё это было непосредственно написано в моем личном кабинете налогоплательщика (мой доход за год составил чуть более 500000 рублей). Но получается в заявление была указана сумма в 44800 рублей, т.е. стоимость всего обучения, хотя я такую сумму не запрашивала и я так понимаю, что мне отказали именно в выплате 44800 рублей. И вот здесь я запуталась и ничего не понимаю. Почему в личном кабинете на главной странице написано, что я запросила к возврату 5894 рубля, в то время как в заявление с отказом стоит сумма в 44800?
Вы путаете две разные суммы:
— первая — это сам социальный налоговый вычет. То есть сумма расходов, которая уменьшает доход при расчете налога;
— вторая — налог к возврату.
Если вы заявили вычет в размере 44 800 руб. (это общая сумма расходов на обучение), то вам должны вернуть:
44 800 руб. х 13% = 5 824 руб.
Если вам отказали, то вам не предоставили вычет в размере 44 800 руб. На эту сумму инспекция отказалась уменьшать ваш доход.