НДФЛ для физических лиц (при продаже машины)
Купил машину в декабре 2025 году в автосалоне, новую. Цена в договоре 1 500 000 р.
Сделка происходила следующим образом:
- По договору внёс в кассу автосалона 400 000 руб.;
- По кредитному договору с банком перечислил ещё 300 000 в автосалон;
- В этот же день мой знакомый продал этому салону свой автомобиль за 800 000, по самостоятельному договору, без упоминаний о мне и моей новой машине, каких либо переуступок, но, эта сумма (800 000).
В итоге была каким то образом зачтена в счёт оставшейся оплаты моей новой машины. Никаких дополнительных договоров не подписывал. В марте хочу эту машину продать. Получается, что у меня имеется подтверждение моих расходов, при приобретение данной машина, на сумму 700 000, а не на 1 500 000.
Мне же можно её продать только за сумму не превышающую 700 000, чтоб не попасть под налог.
Если на момент продажи автомобиль находился в вашей собственности меньше 3 лет, то при его продаже у вас возникает доход, облагаемый налогом. При расчете налога этот доход вы вправе уменьшить на одну из двух сумм (по своему выбору):
- или на 250 000 руб. (имущественный вычет);
- или на расходы по покупке и оплате проданной машины, которые подтверждены документально.
Налог нужно заплатить с той суммы дохода, которая превысит или вычет или расходы.
В вашей ситуации получается, что документально подтверждены лишь расходы в размере 700 000 руб. У вас есть договор на 1,5 млн., который подтверждает стоимость машины. Но документы на оплату есть только на сумму 700 000 руб. На оставшуюся сумму (800 000 руб.) документы подтверждающие оплату отсутствуют. Учитывая тот факт, что между вами и знакомым никаких договорных отношений нет, получается, что эти 800 000 руб. он вам подарил.
В результате доходы от продажи машины вы можете уменьшить на не ее полную стоимость, а лишь на 700 000 руб. Поэтому налог нужно заплатить с дохода свыше этой суммы.
Понятно, что если, например, в договоре купли-продажи цена машины будет обозначена в 710 000 руб., то ваш доход составит:
710 000 — 700 000 = 10 000 руб.
С него причитается налог:
10 000 руб. х 13% = 1300 руб.
Возможен и другой вариант. Вам нужно дооформить документы со знакомым. В этом случае возможно доказать тот факт, что 800 000 руб. — это ваши расходы.
Например, вы заключили со знакомым договор займа по которому вы передали ему в долг 800 000 руб. и есть его расписка в том, что он эти деньги получил. Затем заключили с ним соглашение, что сумму долга он не возвращает вам, а направляет ее на оплату вашей машины, купленной в салоне. И у вас есть документ от салона в котором написано, что часть денег в оплату машины поступила от вас, а часть от знакомого.
В такой ситуации вы можете утверждать, что машина полностью оплачена вами а тот факт, что часть денег за нее внес другой человек значения не имеет. Так как эти средства были им внесены в оплату долга перед вами. Без этих документов учесть 800 000 руб. в расходах на покупку проданной машины не получится.
Оставьте, пожалуйста, свой отзыв о нашей консультации на сайте Яндекса. Это важно для нас. Для этого перейдите по этой ссылке на «Яндекс» и кликните по кнопке «Написать отзыв» (середина экрана внизу). Заранее спасибо.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».
Спасибо! Отзыв написал про Вас.
Можно ли узнать про то, как в данном случае составлять декларацию (нужно ли какое то сопроводительное письмо или пр.), учитывая, что в договоре купленного автомобиля цена 1 500 000, а расходники на 700 000 (они же просят договор и чеки, расписки и пр.), при ситуации, когда продаю за 700 000 то (без займов с моей стороны кому то в размере 800 000, просто продал за 700 000 и всё, нужда прижала срочно), что купил за 1 500 000?
Нет. Сопроводительного письма не нужно. К декларации следует приложить лишь те документы (копии), которые подтверждают ваши РАСХОДЫ. Это договор купли-продажи и чеки (или платежки) на его оплату. Если налоговой нужны какие-либо дополнительные документы (например, объяснение о том, почему машина продана с убытком) они обязаны направить вам специальное Требование о предоставлении информации. Без такого требования никому ничего объяснять НЕ нужно.
Продажа машины по цене значительно ниже покупной — стандартное явление. Причин для этого множество. Например, срочный выкуп. Кроме того, вы продаете подержанный транспорт. И, в отличии от недвижимости, со временем цена на автомобиль не растет, а снижается. Ваша машина могла быль восстановлена после ДТП или продаваться после затопления или иметь существенный недостаток (например, царапину) и т. д. и т. п.
Вывод. Пока никто не требует никаких лишних документов прикладывать не следует. Потребуют (что мало вероятно) напишите нам. Посмотрим …