задать вопрос

Оформление вычета при покупке квартиры пенсионерами за 4 года. Справки 2-НДФЛ и, как документ, перечень прилагаемых документов.

Здравствуйте! Дополнение к вопросу (#18897). Мы с женой работающие пенсионеры купили в 2019 году квартиру. Оформляем имущественный вычет за 2019, 2018, 2017, 2016 года. Квартира приобретена в совместную собственность, право собственности принадлежит мне. Я оформляю декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и прилагаю к нему все необходимые документы в соответствии с ответом на вопрос (#18897). Супруга также подает декларации 3-НДФЛ и заявления на возврат налога за указанные четыре года.

При оформлении деклараций мы делаем перенос остатка вычета в следующем порядке: с 2019 года на 2018, с 2018 на 2017, с 2017 на 2016 год.

Вопрос 1. Это правильно?

Вопрос 2. Декларации и заявления супруги прилагаются к моей декларации за 2019 год, или это какой-то самостоятельный пакет документов?

Вопрос 3. В декларации я не нашел пункта о прилагаемых документах, какие и на скольких листах. Могу ли я составить в двух экземплярах перечень переданных в налоговую инспекцию документов в формате таблицы: документ / оригинал или копия / количество листов, и заставить инспектора поставить на моем экземпляре подпись, печать и дату принятия от меня этих документов? Могу ли я включить в перечень переданных документов сам перечень и передать один экземпляр инспектору?

Вопрос 4. В налоговой инспекции пока еще отсутствует информация о наших доходах за 2019 год. За предыдущие года информация у них имеется. У нас на руках имеются оригиналы справок 2-НДФЛ за 2016-2019 года с синими печатями от основного работодателя и от Фонда социального страхования (больничные). Данные в справках 2-НДФЛ за 2016-2018 года соответствуют данным в личных кабинетах на сайте «Госуслуги». Понятно, что за 2019 год необходимо приложить справки 2-НДФЛ, а за предыдущие года, по-видимому, нет?

Вопрос 5. Полезно ли будет «для верности», чтобы не потерять три и более месяца, приложить справки 2-НДФЛ за все четыре года, а также заявление о разделе вычета (хотя стоимость квартиры превышает 4 000 000 рублей) и копию свидетельства о браке? Обязана ли инспекция их принять?

Ответ

Вопрос 1. Это правильно? 

Да, это правильно. В обычном случае вычет переносят не назад, а вперед. То есть с 2019, на 2020, 2021 и т. д. Но для пенсионеров льгота. Они вправе перенести вычет назад. То есть с 2019, на 2018, 2017 и 2016. Именно в этом порядке.

Вопрос 2. Декларации и заявления супруги прилагаются к моей декларации за 2019 год, или это какой-то самостоятельный пакет документов? 

Вы с супругой самостоятельные и независимые налогоплательщики. Каждый из вас формирует свой пакет документов. Декларацию супруги к вашей декларации прикладывать не нужно. Она отчитывается самостоятельно и к вашим отчетам отношения не имеет. Соглашение о распределении суммы вычета будет приложено и к вашей и к ее декларации.

Вопрос 3. В декларации я не нашел пункта о прилагаемых документах, какие и на скольких листах. Могу ли я составить в двух экземплярах перечень переданных в налоговую инспекцию документов в формате таблицы: документ / оригинал или копия / количество листов, и заставить инспектора поставить на моем экземпляре подпись, печать и дату принятия от меня этих документов? Могу ли я включить в перечень переданных документов сам перечень и передать один экземпляр инспектору? 

Там есть такой пункт на Титульном листе: "Декларация составлена на ХХ листах с приложением подтверждающих документов на ХХ листах".

Вам нужно:
1. Указать количество листов документов на Титуле декларации.
2. Составить опись документов, которые прилагаются к декларации. На описи потребуйте поставить штамп о приемке и оставьте опись со штампом себе. Это нужно для того, чтобы налоговая инспекция не стала утверждать, что того или иного документы вы не передавали вместе с декларацией.

Вопрос 4. В налоговой инспекции пока еще отсутствует информация о наших доходах за 2019 год. За предыдущие года информация у них имеется. У нас на руках имеются оригиналы справок 2-НДФЛ за 2016-2019 года с синими печатями от основного работодателя и от Фонда социального страхования (больничные). Данные в справках 2-НДФЛ за 2016-2018 года соответствуют данным в личных кабинетах на сайте «Госуслуги». Понятно, что за 2019 год необходимо приложить справки 2-НДФЛ, а за предыдущие года, по-видимому, нет? 

Вы не обязаны прикладывать эти справки в принципе. Ни за текущий, ни за прошлые годы. Справки 2-НДФЛ не входят в пакет документов, которые подтверждают ваше право на вычет. Пока не доказано обратное, предполагается, что в декларации указана верная сумма дохода и удержанного налога. Доказывать обратное — обязанность инспекции. Но лишними они точно не будут. Приложите те справки, которые у вас есть.

Вопрос 5. Полезно ли будет «для верности», чтобы не потерять три и более месяца, приложить справки 2-НДФЛ за все четыре года, а также заявление о разделе вычета (хотя стоимость квартиры превышает 4 000 000 рублей) и копию свидетельства о браке? Обязана ли инспекция их принять?

Инспекция обязана принять ЛЮБЫЕ документы, которые вы прилагаете к декларации. Они не вправе отказать в приеме тех документов, которые вы считаете необходимыми. Даже, если они в принципе не имеют никакого отношения к налогам и вычетам. Вы можете приложить хоть любовное письмо руководителю инспекции или рождественскую открытку. Отказ в их приеме будет незаконен.

С уважением, администрация портала «Ваши налоги».
Комментарии