задать вопрос

Оплата налога от продажи квартиры

Здравствуйте.

Я купила в августе 2019 г. квартиру. В августе 2020 г. половину квартиры подарила дочери. В сентябре 2023 г. мы квартиру продали.

Вопрос следующий. То, что дочь не будет платить налог мне понятно, так как у нее в собственности доля более трех лет, а моя оставшаяся доля менее пяти лет. Но, продав эту долю я прибыли не получу. Разве возникает обязательство платить налог с продажи этой доли?

Ответ

Не нужно платить налог, если на момент продажи квартира (или доля в ней) находилась в вашей собственности минимальный срок владения и больше. В общем случае этот срок составляет 5 лет.

В отдельных случаях применяют более короткий, 3-х летний срок владения. Например, если проданная квартира является единственным жилым помещением в вашей собственности. Поэтому, вполне возможно, вы также вправе использовать короткий 3-х летний срок владения.

Если нет, то у вас возникает доход, облагаемый налогом. Но при расчете налога вы вправе этот доход уменьшить:

  • или на имущественный налоговый вычет для продавцов прочего имущества;
  • или на расходы по приобретению проданного имущества, которые подтверждены документально.

Налог платят с суммы превышения доходов над вычетом или расходами. Если такого превышения нет, то и налог платить не надо. Однако декларацию по налогу (форму 3-НДФЛ) в обязаны сдать в налоговую инспекцию в любом случае.

Как применяют вычет

Если вы будете уменьшать доходы на вычет, то нужно учитывать, что его общая сумма составляет 1 млн. руб. Однако, если продается квартира, которая находится в долевой собственности по одному договору купли-продажи квартиры (а не двум разным договорам купли-продажи долей в ней), то эта сумма распределяется между всеми совладельцами пропорционально их долям.

Тот факт, что одному из продавцов вычет вообще не нужен, значения не имеет.

Например, вам принадлежит лишь 1/2 в квартире. В этой ситуации вы получаете право на вычет в размере:
1 000 000 (общая сумма вычета) х 1/2 = 500 000 руб.

Как применяют расходы

Здесь нужно учитывать, что доход вы вправе уменьшить лишь на расходы по приобретению проданного имущества. Вы продали не квартиру целиком, а только долю в ней. То есть ваши расходы, которые уменьшают доход при расчете налога, будут посчитаны так:
Общая сумма расходов на покупку квартиры х Ваша доля в квартире = Расходы, которые уменьшают доход при расчете налога

Вполне допускаю, что при таком расчете у вас появится налог к уплате в бюджет. Предполагаю, что вы уменьшаете доход на всю сумму расходов по покупке квартиры. А это неправильно. В результате вы уменьшаете доход на те расходы, которые не относятся к вашей доле.

Дополнительный вычет для покупателя

Учитывайте, что как покупатель квартиры вы вправе получить еще один вычет — для покупателей. При условии, что раньше вы им не пользовались или не до конца использовали его сумму. Сумма вычета равна расходам на покупку всей квартиры, но не более 2 млн. руб.

Этот вычет будет дополнительно уменьшать ваши доходы при расчете налога.

P. S. Оставьте, пожалуйста, свой отзыв о нашей консультации на сайте Яндекса. Для этого перейдите по этой ссылке на «Яндекс» и кликните по кнопке «Оставить отзыв» сразу под картой проезда к нам (правая часть экрана). Заранее спасибо.

С уважением, администрация портала «Ваши налоги».
Комментарии