По налогу на доли детям (при выделении других долей)
Здравствуйте еще раз, по вопросу от 29.04.24 по НДФЛ по долям.
Чтоб получить согласие от опеки на продажу квартиры мы были вынуждены предоставить детям доли в новом месте. Иначе мы не смогли получить разрешение на продажу квартиру. И теперь выходит сделав это мы попадаем под налог? А как тогда бы мы продали квартиру, не имея в новом месте доли детям?
Не совсем понятно, какой то замкнутый круг. Под 3 летний срок попадаем и не платим налог, если нет иного жилья и долей в них, но это необходимо сделать, чтоб продать квартиру.
У вас два ребенка. В возрасте 16 и 22 лет. С точки зрения закона ребенок в 22 года ребенком не является. Это совершеннолетний, самостоятельный и независимый налогоплательщик. По закону он не ребенок. Поэтому требование о выделении ему доли для продажи квартиры нельзя считать законным. Вы его выполнили (если оно было) по своему желанию.
Но сейчас это уже не важно.
Как я уже писал у вас есть вариант воспользоваться льготой, которая установлена в пункте 2.1 статьи 217.1 Налогового кодекса. Она предусматривает, что доход от продажи квартиры может быть полностью освобожден от налога (вне зависимости от срока владения проданной квартиры) при выполнении некоторых условий. В частности:
- квартира продается семьей в которой есть двое детей не достигших возраста 18 лет или 24 года (если ребенок обучается по очной форме обучения);
- взамен проданной квартиры приобретается другая жилая недвижимость (в том числе и в пользу детей);
- общая площадь и кадастровая стоимость новой квартиры больше этих же показателей в старой квартире и т. д.
Полный перечень всех условий, которые необходимо выполнить, чтобы не платить налог, перечислен в указанной статье Налогового кодекса.
Если эти условия выполняются, то доход от продажи квартиры не облагают налогом. Декларировать его не нужно. Сумма дохода и срок владения квартирой значения не имеют.
Есть другой вариант, который позволяет максимально снизить сумму налога по детям. Вам нужно продать квартиру не целиком, а по долям. То есть заключить не один договор купли-продажи квартиры, а несколько договоров купли-продажи долей в ней (по каждой доле отдельный договор).
В этой ситуации дети смогут воспользоваться имущественным налоговым вычетом для продавцов недвижимости — 1 млн. То есть при расчете налога их доход, который они получат по договору, может быть уменьшен на 1 млн.
Налог нужно платить с той суммы их дохода, которая превысит 1 млн. Если такого превышения не будет (доход равен или меньше 1 млн.), то налог им платить не нужно. Кроме того не надо и подавать декларацию по нему.
Еще раз подчеркну. Чтобы воспользоваться этим вычетом в полной сумме (1 млн.) каждая доля ребенка должна быть продана по отдельному договору купли-продажи доли (а не квартиры целиком).
Покупателю все равно как покупать квартиру. По одному договору или по долям. Он в любом случае получает в собственность всю квартиру.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».