Помощь в расчете налога при продажи квартиры
Добрый день! Прошу помочь разобраться в моей ситуации и определить оптимальный вариант оформления продажи квартиры с целью снижения налогообложения. Условия следующие:
1. Квартира в совместной собственности с бывшей супругой (1/2 доли у каждого) стоимостью 2 млн. руб. передана по соглашению с администрацией об изъятии для муницип. нужд.
2. Администрация взамен старой квартиры передает нам квартиру большей площади по стоимости, указанной в соглашении — 5 млн. руб. (кадастровая — 2,5 млн. руб.)
3. "Лишнюю" площадь получаемой квартиры оплачиваю я кредитными средствами — 2 млн. руб.
4. Полученная нами квартира продается через месяц за 6 млн. руб.
В каком размере нам с супругой придется заплатить налог?
Вы получили доход дважды:
— при обмене старой квартиры на новую (доход от рализции старой квартиры);
— при продаже новой квартиры.
е очень понятно как долго вы владели старой квартирой. Поэтоу не ясно облагается этот дход налогом ли нет. Предпоожим, что старая квартира была у вас в собственности больше 5 лет и доход от е реализации (мены) налогом не облагают. В этой ситуации у вас есть только доход от продажи новй квартиры.
При расчете налога сумму этого дохода вы вправе уменьшить:
— или на имущественный вычет для продавцов недвижимости — 1 000 000 руб.;
— или на расходы по приобретению этой квартиры, которые подтверждены документально.
Вам выгоден второй вариант. В вашем случае асходами на приобретение считают:
— стоимость старой квартиры, переданной взамен, указанную в договоре мены (2 млн. руб.);
— сумму доплаты за новую квартиру (2 млн. руб.).
В результате доход каждого из вас, облагаемый налогом, составит:
6 000 000 х 1/2 — 2 000 000 х 1/2 — 2 000 000 х 1/2 = 1 000 000 руб.
В отношении новой квартиры каждый из вас вправе получить вычет как покупатель недвижимости. При условии, что раньше вы его не получали. Общая сумма расходов на приобретение новой квартиры составила 4 000 000 руб. Значит каждый из вас вправе заявить вычет в размере 2 000 000 руб. Этот вычет дополнительно уменьшит ваш доход, облагаемый налогом.
Так как вычет каждого из вас превышает полученный доход (1 000 000), то дохода, облагаемого налогом, не будет. Нет дохода — нет налога. Но декларацию по налогу нужно сдать в любом случае.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».