Продаю землю и дом. Земля менее 5 лет в собственности, дом более. Нужно ли платить налог?

Земля и дом не являются одним объектом. Это разные объекты недвижимого имущества. У них разные кадастровые номера. Поэтому в договоре купли-продажи они указываются как два самостоятельных объекта.

Поэтому в договоре укажите продажную стоимость дома и земли отдельно. Это можно сделать как в одном договоре купли-продажи, так и в двух договорах (на землю и дом отдельно).

Срок владения и доход от продажи

Налогом не облагают доход от продажи недвижимости, которая находилась в собственности продавца больше минимального срока владения. В общем случае он составляет 5 лет. В некоторых ситуациях 3 года. Например, если проданная недвижимость получена в собственность по приватизации или унаследована.

В вашем случае вам не нужно платить налог с продажи дома. Он находился в вашей собственности более 5 лет. Поэтому такой доход налогом не облагают. Декларированию он не подлежит. Сумма дохода значения не имеет.

Доход, облагаемый налогом, возникает только в отношении земли, которой вы владеете менее 5 и 3 лет.

Как определяют доход от продажи земли и дома

Доход от продажи недвижимости определяют по особым правилам. Доходом считают одну, но наибольшую сумму:

• или продажную цену по договору;
• или 70% от кадастровой стоимости недвижимости.

Вам выгодней в договоре:

• максимально увеличить продажную стоимость дома (с этого дохода налог платить не придется);
• максимально снизить продажную цену земельного участка.

Вы можете установить продажную стоимость земли, например, в пределах 72% от ее кадастровой стоимости.

Как снизить доход от продажи земли и дома

При расчете налога доход от продажи земли вы вправе уменьшить:

• или на имущественный вычет для продавцов недвижимости — 1 млн.;
• или на расходы по покупке проданного участка, которые подтверждены документально.

Пример
Продается земля и дом. Земельный участок находится в собственности менее 5 и 3-х лет, дом — более. Вы планируете получить 6 500 000 руб. При этом кадастровая стоимость земли составляет 1 450 000 руб. 70% от кадастра составит 1 015 000 руб. (1 450 000 руб. х 70%).

Нужно заключить два отдельных договора на продажу земли и дома. В договоре на продажу земли установить ее стоимость, например, в размере 1 100 000 руб. Оставшаяся сумма в размере 5 400 000 руб. (6 500 000 — 1 100 000) это стоимость дома.

Доход от продажи земли вы уменьшаете на вычет — 1 млн. В результате его сумма составит:
1 100 000 — 1 000 000 = 100 000 руб.

С него причитается налог в размере:
100 000 руб. х 13% = 13 000 руб.

В данной ситуации вы обязаны задекларировать доход и заплатить налог. В ней нужно указать только доход от продажи участка. Деньги, которые вы получите за дом, декларировать не нужно.

Декларацию по налогу сдают до 30 апреля года, следующего за годом продажи земли. Налог платят до 15 июля этого же года.

Если доход от продажи земли не превышает 1 000 000 руб. (до его уменьшения на вычет или расходы), о вам не придется ни платить налог, ни сдавать декларацию по нему.

С уважением, администрация портала «Ваши налоги».