Продажа дома и садового участка: как минимизировать налог?
Здравствуйте. У меня в собственности есть садовый участок, во владении 3 года. В 2024 году на участке построен дом (есть договор подряда с суммой строительства). Дом зарегистрирован. Хочу продать участок с домом.
Как правильно оформить сделку продажи имущества чтобы минимизировать налог? Возможна ли продажа по двум договорам? Один договор на землю, с применением налогового вычета и второй договор на дом (доход минус расход)?
Да, вы можете так сделать.
Действительно доход от продажи недвижимости, которая находилась в вашей собственности меньше минимального срока владения (5 или 3-х лет), облагают налогом на доходы.
При этом вы продаете два разных объекта недвижимости у каждого из которых свой отдельный кадастровый номер:
- земельный участок;
- жилой дом.
Доходы и расходы (или вычеты) по каждому из них считают раздельно.
Поэтому вы можете доход от продажи одного объекта (земли) уменьшить на имущественный налоговый вычет для продавцов недвижимости (1 млн), а второго (жилого дома) на расходы по его строительству, которые подтверждены документально.
При этом учитывайте, что вашим доходом будут считать одну, но максимальную сумму (по каждому объекту):
- или его продажную цену по договору купли-продажи;
- или 70% от его кадастровой стоимости.
Вот какая больше от такой и будет рассчитан налог.
Вам нужно:
- определить облагаемый доход по жилому дому (или продажная цена или 70% от кадастра) и уменьшить его на расходы;
- определить облагаемый доход по земельному участку (или продажная цена или 70% от кадастра) и уменьшить его на вычет в размере 1 млн.
Дополнительно отмечу, что раз вы построили и зарегистрировали жилой дом, то у вас появилось право на получение еще одного вычета — для приобретателей жилой недвижимости. Правда при условии, что ранее такой вычет вы не получали или не до конца использовали его сумму. Размер этого вычета равен расходам на строительство, но не более 2 млн. руб. на одного собственника.
Этот вычет дополнительно уменьшает ваш доход от продажи.
Оставьте, пожалуйста, свой отзыв о нашей консультации на сайте Яндекса. Это важно для нас. Для этого перейдите по этой ссылке на «Яндекс» и кликните по кнопке «Написать отзыв» (середина экрана внизу). Заранее спасибо.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».