Продажа квартиры, налог НДФЛ (как уменьшить)
Я пенсионерка. Прожила в квартире более 20 лет. И в связи с разводом, в июне 2020 года, я и муж подарили свои доли дочери, она стала полной владелицей этой квартиры.
15 декабря 2020 года дочь подарила квартиру мне (маме) по договору дарения. А я продала эту квартиру 17 сентября 2022 г. Это было мое единственное жильё. Стоимость 2 млн. Квартиру после этого больше не покупала, живу у сестры.
Возможно ли не платить НДФЛ с продажи.
В приведенных условиях невозможно. По сути документы оформлены так, что возникает обязанность платить налог.
Вы вправе не платить НДФЛ, если на момент продажи квартира находилась в вашей собственности 5 лет и больше. Если это ваше единственное жилье, то данный срок составляет 3 года и больше. В этот период включается последний момент, когда у вас было право собственности по день продажи квартиры.
Изначально вы владели квартирой больше как 3-х, так и 5-ти лет. Но после дарения недвижимости дочери этот срок прервался. А после обратного дарения (от дочери к вам) начал отсчитываться заново. При этом срок изначального владения (более 20 лет) в расчет не принимается и при расчете налога не учитывается.
В результате на момент продажи квартиры вы владеете ей менее 3-х лет. Поэтому у вас возникает доход, облагаемый налогом. Сумма этого дохода равна одной, но максимальной величине:
- или продажной цене квартиры по договору купли-продажи (2 млн.);
- или 70% от ее кадастровой стоимости на 1 января того года в котором недвижимость продана.
При расчете налога вы вправе уменьшить доход на одну из двух сумм (по вашему выбору):
- или на расходы по приобретению проданной квартиры, которые подтверждены документально;
- или на имущественный вычет для продавцов недвижимости — 1 млн.
Так как квартира получена вами в дар — остается только один вариант — вычет. В результате ваш доход, облагаемый налогом, будет равен:
2 000 000 (но не менее 70% от кадастра) — 1 000 000 (вычет) = 1 000 000 руб.
С него причитается налог в размере:
1 000 000 руб. х 13% = 130 000 руб.
К сожалению вы самостоятельно сделали все, чтобы возможности не платить налог или уменьшить его сумму, у вас не было.
Единственный оставшийся вариант, это купить другую квартиру (или долю в ней) и заявить имущественный налоговый вычет как покупатель недвижимости. При этом нужно учитывать, что при покупке квартиры у ближайшего родственника (например, сестры) на этот вычет вы права не имеете. В тоже время оно остается при выкупе квартиры (доли), например, у мужа или ребенка сестры.
После покупки вы можете заявить вычет. Затем распорядиться этой недвижимостью по своему усмотрению. Даже если вы, например, подарите выкупленную квартиру другому человеку, то права на вычет это вас не лишит.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».