Продажа недвижимости (участок и дом)
Здравствуйте!
Такой вопрос. Участок куплен 5 лет назад. Поставили дом ввели в эксплуатацию 1,5 года назад. Хотим продать. Образовался вопрос: будет ли облагаться налогом продажа?
Налогом не облагают доход от продажи недвижимости, которая находилась в собственности продавца минимальный срок владения и больше.
В общем случае этот срок составляет 5 лет. В отдельных ситуациях применяют сокращенный 3-х летний срок (например, если недвижимость получена по наследству).
В вашем случае вы продаете не один, а два разных объекта недвижимости (земельный участок и дом) с разными кадастровыми номерами. Поэтому налог будет считаться отдельно по каждому объекту.
В вашей ситуации доход от продажи участка налогом не облагают. Декларированию он не подлежит. Участок находится в вашей собственности больше минимального срока владения.
Доход от продажи дома облагают налогом. Дом находится в вашей собственности меньше минимального срока владения. При этом доходом от которого будет рассчитан налог считают одну, но максимальную величину:
- или продажную цену дома по договору купли-продажи;
- или 70% от его кадастровой стоимости.
Какая больше, такая и будет считаться вашим доходом.
При расчете налога этот доход вы можете уменьшить на одну из двух сумм (по вашему выбору):
- или на имущественный налоговый вычет — 1 000 000 руб.;
- или на расходы по приобретению (строительству) дома, которые подтверждены документально.
Налог нужно заплатить с той суммы дохода, которая превысит вычет (1 млн.) или расходы на стройку. Если общая сумма дохода по дому (без ее уменьшения на вычет или расходы) не превышает 1 млн., то вы вправе как не платить налог, так и не подавать декларацию по нему. То есть не составлять и не сдавать декларацию по налогу.
Выводы.
При продаже земли и дома вам нужно указать в договоре купли-продажи стоимость каждого объекта отдельно. При этом продать землю по максимально высокой, а дом по максимально низкой цене. Так как доход по земле не облагается налогом в принципе, а налог нужно платить только по дому.
Оптимальный вариант установить продажную стоимость дома чуть выше 70% от его кадастровой стоимости. Остальная сумма — это цена земли.
Добавлю, что, возможно, вы вправе получить еще один налоговый вычет как приобретатель недвижимого имущества — жилого дома. Сумма этого вычета будет равна расходам на строительство, которые подтверждены документально. Этот вычет может дополнительно уменьшить ваш доход, облагаемый налогом. Но при условии, что право на него у вас есть.
P. S. Оставьте, пожалуйста, свой отзыв о нашей консультации на сайте Яндекса. Для этого перейдите по этой ссылке на «Яндекс» и кликните по кнопке «Написать отзыв» (середина экрана внизу). Заранее спасибо.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».Добрый день! 06.07.2016 приобрели земельный участок и дом в договоре указаны кадастровая стоимость земля — 320 000 руб, дом — 460 000 руб. в этом году хотим продать этот участок и дом, так же по кадастровой стоимости на 2020г, как рассчитать налог, который надо будет оплатить с продажи этого имущества?
При расчете налога доход от продажи участка и дома вы можете уменьшить:
- на расходы по их покупке, которые подтверждены документально;
- на имущественный вычет для продавцов недвижимости — 1 000 000 руб.
В вашем случае лучше второй вариант (вычет). Врятли кадастровая стоимость участка и дома и их продажная цена будет больше 1 000 000 руб. Если она будет больше, то с дохода, который превышает 1 000 000 руб. (то есть сумму вычета) нужно заплатить налог на доходы — 13 процентов.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».