Расчет налогового вычета
Я пенсионер. Не работаю. Уплатила налог 13% с дохода от % полученных от банков за 2023 год. Есть справки и чеки от лечебных организаций (3-х) за проведение химиотерапии и сдачи анализов на 75 т.р. Как рассчитать налоговый вычет за лечение? При расчете налога с дохода 150 000 т.р. налоговая вычла из общей суммы дохода.
Правильно ли я поняла порядок расчета?
Доход (260 т.р.) — 150 т.р. (налоговые вычеты) — 75т.р. (затраты на лечение) = 35 т.р. 35000 * 13% =4550 руб.
14 300 (уплаченный налог) — 4550 =9750
9750 — это будет сумма возврата?
Нет, ваш расчет неверен. Я не очень понял откуда вы взяли доход в 260 000 руб. и налоговые вычеты в 150 000 руб.
Расчет должен быть таким.
Сумма вычета равна вашим расходам на лечение, но не больше 150 000 руб. Если ваши расходы на лечение составили 75 000 руб., то и вычет вам будет предоставлен в размере 75 000 руб. Он не превышает максимума.
Если за 2023 год вы заплатили налог в размере 14 300 руб., значит ваш доход за 2023 год составил 110 000 руб. Он и будет уменьшен на вычет (75 000 руб.).
В результате ваш доход, облагаемый налогом, составит:
110 000 (доход за 2023 год) — 75 000 (вычет на лечение) = 35 000 руб.
С него причитается налог в размере:
35 000 руб. х 13% = 4550 руб.
Однако вы уже заплатили 14 300 руб. Значит сумма переплаты, которую обязан вернуть бюджет, составит:
14 300 (уплаченный налог) — 4550 (налог, который нужно заплатить) = 9750 руб.
Убедительная просьба для уточнений не создавать новый вопрос, а писать уточнения в разделе «Комментарии» к этому же вопросу (внизу).
Оставьте, пожалуйста, свой отзыв о нашей консультации на сайте Яндекса. Это важно для нас. Для этого перейдите по этой ссылке на «Яндекс» и кликните по кнопке «Написать отзыв» (середина экрана внизу). Заранее спасибо.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».
Спасибо за ответ. Уточняю 260000 р. это доход в виде % полученных по вкладам в банках за 2023 год. 150000р. это сумма вычета установленная правительством РФ в 2023году. Рассчитывается согласно установленной ключевой ставки ЦБ в 2023 равной 15% следующим образом: 1000000р. * 15: 100= 150000 р. Следовательно налоговая база будет 260000- 150000 =110000. Налоговая ставка 13% и налог составил 14300 р. который я хочу уменьшить на 9750 р. Подскажите пожалуйста какой расчет я должна предоставить в налоговую при заполнении 3НДФЛ за 2023 год. Я инвалид и хотелось бы поехать в налоговую один раз. Спасибо.
Да, в такой ситуации ваш расчет верен.
Доход в виде процентов от банка облагают налогом если его сумма по всем депозитам превышает 150 000 руб. Налог платят с суммы превышения.
Этот доход вы вправе уменьшить на вычет по лечению (75 000). В результате у вас возникает переплата по налогу в размере 9750 руб., которую обязан вернуть бюджет.
В налоговую инспекцию нужно предоставить декларацию о доходах (форму 3-НДФЛ) за 2023 год в которой отражена сумма дохода, удержанный налог, сумма лечебного вычета и переплата и сумма налога к возврату.
К декларации следует приложить оригинал справки об оплате медицинских услуг, копию договора с лечебным учреждением, копию документов об оплате.
Все документы можно отправить в налоговую почтой России ценным письмом с описью вложений. Приезжать туда не обязательно.