Сроки владения (дом и земельный участок)

Дом и земельный участок — это недвижимое имущество. Налог с дохода от продажи такого имущества считают по специальным правилам.

Так, налог не нужно платить, если проданная недвижимость находилась в вашей собственности минимальный срок владения и больше. В общем случае этот срок составляет 5 лет. В отдельных случаях применяют сокращенный 3-х летний срок владения. Например, если проданная недвижимость была получена по наследству или приватизирована.

В вашем случае в отношении дома минимальный срок не прошел. Срок владения меньше и 5-ти и 3-х лет. Поэтому доход от продажи дома облагается налогом на общих основаниях.

В отношении земли непонятно какой именно срок должен применяться (5 лет или 3 года). Вы не написали как именно была получена земля в собственность (куплена, унаследована, приватизирована).

Рассмотрим разные варианты.

Предположим, что по земле должен применяться 5-ти летний срок владения (например, если она была куплена). В этой ситуации доход от продажи и дома и земли будет облагаться налогом.

При расчете налога этот доход может быть уменьшен на одну из двух сумм (по вашему выбору):

• или на имущественный налоговый вычет для продавцов недвижимости — 1 000 000 руб.;
• или на расходы по приобретению этой недвижимости, которые подтверждены документально.

Вы продаете не один, а два объекта (дом и землю). Поэтому вы вправе использовать комбинацию из этих способов. Например, доход от продажи дома уменьшить на вычет (1 млн.), а доход от продажи земли на расходы. Учитывайте, что использовать оба варианта в отношении одного и того же объекта нельзя.

Налог нужно заплатить с разницы между продажной ценой недвижимости и суммами, которые ее уменьшают (вычетом или расходами).

Второй вариант. Земля получена вами в наследство. Поэтому по ней применяют 3-х летний срок владения и он уже закончился.

В этой ситуации налогом облагают только стоимость дома. Доход от продажи земли налогом не облагают и декларировать его не нужно. Сумма этого дохода значения не имеет.

Поэтому в договоре купли-продажи вам нужно разделить продажную стоимость дома и земли. То есть прописать сколько стоит каждый из этих объектов. При этом вам нужно максимально увеличить стоимость земли, и максимально снизить стоимость дома.

В результате вы сможете сэкономить на налоге. Ведь стоимость земли налогом не облагают.

Но учитывайте важный момент. Вашим доходом от продажи дома будут считать одну, но максимальную сумму:

• или его продажную цену по договору купли-продажи;
• или 70% от его кадастровой стоимости.

Какая больше от такой и посчитают налог.

Лучше всего поступить так. Прописать в договоре продажную цену дома чуть больше 70% от его кадастровой стоимости. Остальное — это цена земли.

Доход от продажи дома вы также можете уменьшить на одну из двух сумм (по своему выбору):

• или на имущественный вычет для продавцов недвижимости — 1 млн. руб.;
• или на расходы по приобретению дома, которые подтверждены документально.

Налог нужно будет заплатить с дохода, который превысит вычет (1 млн.) или расходы. Если такого превышения не будет, то налог платить не нужно.

P. S. Оставьте, пожалуйста, свой отзыв о нашей консультации на сайте Яндекса. Это важно для нас. Для этого перейдите по этой ссылке на «Яндекс» и кликните по кнопке «Написать отзыв» (середина экрана внизу). Заранее спасибо.

С уважением, администрация портала «Ваши налоги».