Задать вопрос на сайт
Задайте свой вопрос
Выбирайте раздел правильно. Иначе администрация перенесет ваш вопрос в другую рубрику.
Вы забыли заполнить поле
Укажите ваше имя, так интересней общаться
Вы забыли заполнить поле
Напишите заголовок подробней. Вам же легче будет найти свой вопрос.

Вопросы и ответы

Уплата налога на долю супруги и на детские доли (#19124)

Добрый день! Прошу проконсультировать.

Приобретена в 2009 г. в ипотеку квартира с оформлением на меня. Ипотека частично погашена маткапиталом в конце 2009 г. Оформлена в 2019 по соглашению общая долевая собственность по 1/4 на меня, супругу, совершеннолетнего сына и несовершеннолетнюю дочь и продана в 2019 году по одному договору купли-продажи (далее - ДКП). В ДКП отражены ФИО всех четверых совместно именуемые в дальнейшем Продавец. В порядке расчетов отражено, что собственные средства в размере *** руб. переданы Покупателем Продавцу до заключения и подписания настоящего договора, о чем имеется расписка Продавца. Перечисление денежных средств Продавцу в счет оплаты Объекта недвижимости с момента получения документального подтверждения государственной регистрации перехода права собственности на счет супруги. В обоих расписках указана супруга.

1) Как грамотно и на кого составить декларации, и на детей можно ли их вообще не подавать ?

2) Почему на супругу не распространяется общая собственность на квартиру, которая приобретена в браке, пусть хоть и оформленная в 2009 г. на меня ?

3) Можно ли составить Соглашение о распределении дохода между собственниками, например, всего дохода на супругу ?

4) В соглашение нужно ли включать несовершеннолетнего ребенка ?

Андрей 2 недели 10 часов 54 минуты назад

Недвижимое имущество, приобретенное в браке, поступает в совместную собственность супругов. Вне зависимости от того на кого из них оно оформлено и кто из них вносил деньги в его оплату. Поэтому право собственности на квартиру возникло в 2009 году как у вас, так и у вашей жены. Вне зависимости от того, что в свидетельстве о праве собственности указаны только вы. Факт получения квартиры в собственность женой подтверждает свидетельство о браке.

Поэтому доход от продажи этой квартиры не облагается налогом ни у вас, ни у жены. Сумма дохода значения не имеет. Вы не обязаны ни платить налог, ни подавать декларации по нему.

Доход, облагаемый налогом, возникает только у детей. При расчете налога их доход может быть уменьшен на вычет для продавцов долей в недвижимости. Общая сумма этого вычета - 1 000 000 руб. Но при продаже квартиры, которая находится в долевой собственности по одному договору купли-продажи общая сумма вычета распределяется между всеми продавцами пропорционально их долям в собственности. Поэтому каждый ребенок получает право на вычет в сумме:
1 000 000 (общая сумма вычета) х 1/4 = 250 000 руб.

Эта та сумма дохода, которая облагаться налогом не будет. Его нужно платить только с суммы превышения.

Вы вправе заключить соглашение о распределении дохода от продажи квартиры (образец смотрите по ссылке). В соглашении должны быть прописаны все продавцы квартиры (вы, жена и 2 детей). Ваша задача распределить на детей минимальную сумму дохода. Самый простой и безопасный вариант распределить на детей доход в сумме незначительно превышающей вычет, то есть 250 000 руб. Например, в соглашении указать, что в пользу детей распределяется доход в размере 300 000 руб. каждому. Остальную сумму дохода нужно распределить между вами с женой.

В этой ситуации каждый ребенок получит доход, облагаемый налогом, в размере:
300 000 (доход) - 250 000 (вычет) = 50 000 руб.

С него каждый ребенок должен заплатить налог в сумме:
50 000 руб. х 13% = 6500 руб.

Кроме того, по каждому ребенку должна быть оформлена декларация о доходах (форма 3-НДФЛ). Обязанность по составлению декларации и уплате налога за несовершеннолетних детей возлагается на их законных представителей - родителей.

И еще момент. Минимальным доходом, облагаемым налогом, считают одну, но наибольшую сумму:

  • или полученный доход;
  • или доход, рассчитанный исходя из 70% от кадастровой стоимости квартиры.

Еще более безопасный вариант рассчитать сумму дохода от продажи квартиры, которая приходится на детей, так:
Кадастровая стоимость квартиры х 70% х 1/4 = Доход каждого ребенка

При таком распределении дохода придраться уж точно будет не к чему.

Портал "Ваши налоги"

Комментарии

Re: Уплата налога на долю супруги и на детские доли

1) Порядок расчетов и то, что в обеих расписках ФИО жены не является Порядком распределения доходов ?
2) На какой НПА сослаться про совместную собственность супругов ?
2) Можно ли на детей вообще не распределять доход в соглашении ? Тогда на детей отпадает необходимость подавать 3НДФЛ ?
3) Прошу приложить ссылку на образец соглашения.

Андрей 26 июня 2020 в 13:06:08
Re: Уплата налога на долю супруги и на детские доли

1. Нет не является. По договору денежные средства переданы продавцу. Продавцом являются 4 человека. Мать получила деньги за несовершеннолетних детей как их законный представитель. И это не доказывает того факт, что они доход не получили. Наоборот. Получили через своего законного представителя - мать. Поэтому порядок распределения дохода должен быть закреплен соглашением.
2. Статья 34 Семейного кодекса (http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_8982/57d1c84a547cfe1569a4...)
2. Можно. Но есть риск судебного разбирательства. Причем с участием органов опеки. Очевидно, что они, как собственники недвижимости, не могут не получить никакого дохода от ее продажи. Это нарушает их права как несовершеннолетних. На них должен приходится хотя бы минимальный доход.
3. https://vashnal.ru/statement/zayavlenie-soglashenie-o-raspredelenii-doho...
Будете сдавать декларацию это соглашение к ней прикладывать не нужно. Если у налоговиков возникнут вопросы они обязаны письменно потребовать пояснений. Тогда и приложите.

vn 26 июня 2020 в 21:06:51
Re: Уплата налога на долю супруги и на детские доли

Добрый день! Соглашение о распределении о дохода должно ли быть подписано всеми сторонами Договора, покупатель должен фигурировать ? Несовершеннолетнего ребенка нужно указывать ? Если да, то за него подписываются родители, как в договоре ?

Андрей 29 июня 2020 в 04:06:59
Re: Уплата налога на долю супруги и на детские доли

Нет, покупатель там не нужен. Это соглашение касается только продавцов.
Дети должны фигурировать. За них расписываются родители.

vn 29 июня 2020 в 15:06:54
Re: Уплата налога на долю супруги и на детские доли

Нужно ли к 3НДФЛ прикладывать договор и расписки ?

Андрей 29 июня 2020 в 07:06:39
Re: Уплата налога на долю супруги и на детские доли

Не нужно ничего лишнего прикладывать. Если налоговикам потребуются эти документы они обязаны их письменно запросить. Тогда и приложите.

vn 29 июня 2020 в 15:06:47
view counter

Комментировать

Внимание!
Ответы на НОВЫЕ вопросы
принимаются ТОЛЬКО на заглавной странице сайта
Новые вопросы, заданные в разделе «Комментировать», будут удаляться.
Картинка
Введите символы, которые показаны на картинке.