Вычет при покупке и продаже квартиры в один год
Меня интересует следующий вопрос. Я совместно с супругой приобрел квартиру в новостройке за 3 100 000 рублей (по договору), оформив с долевую собственность с супругой по 1/2 доли. Мы там сделали ремонт на 800 000 рублей (документально подтверждено на 200 000 руб).
В следующем году я получил налоговый вычет на покупку данной квартиры (своей доли 1 500 000 руб) с 1 000 000 рублей -134 000 и в последующем году с 500 000 — 64 000 рублей соответственно.
По закону у меня из 2 000 000 руб. положенных осталась сумма 500 000 рублей
Супруга со своей доли (1 500 000 руб) получила налоговый вычет только с суммы 500 000 рублей. У нее осталась сумма 1 000 000 руб.
По личным обстоятельствам, мы продали данную квартиру за 4 250 000 рублей (по военной ипотеке).
Я и супруга можем ли подать декларацию по продаже квартиры следующим способом:
- Из суммы 4 250 000 продажи квартиры мы вычитаем 3 100 000 рублей расходов на покупку остается 1 150 000 рублей.
- 1 150 000 / на каждого = по 575 000 на каждого.
- Так как у супруги остался вычет с суммы 1 000 000 = она закрывает свои 575 000. И у нее остается сумма 425 000.
- Я с своих 575 000 вычитаю 500 000 (оставшихся с 2 000 000 ) = 75 000.
- Я документально подтверждаю расходы на ремонт квартиры в размере 75 000 рублей.
В этом случае я и моя супруга освобождаемся от уплаты налога с продажи квартиры. Кстати в этот же год, после продажи квартиры я купил другую квартиру на сумму 1 300 000 руб, а супруга купила дом на сумму 980 000 рублей.
Заранее благодарен!
В этой ситуации вы вправе уменьшить доход от продажи квартиры на расходы по ее покупке, которые подтверждены документально, и на остаток имущественного налогового вычета, который не был использован на момент продажи.
Расчет суммы вычета
Не вполне понятен расчёт суммы вычета, предоставляемого покупателям недвижимости. Вычет равен расходам на покупку доли в квартире, но не более 2 000 000 руб. на каждого.
Общая сумма вычета по квартире составляет:
3 100 000 (покупная стоимость) + 200 000 (расходы на отделку) = 3 300 000 руб.
Сумма вычета на каждого покупателя равна:
3 300 000 х 1/2 = 1 650 000 руб.
Вы израсходовали свой вычет в размере 1 500 000 руб. За вами осталось право на вычет в размере 150 000 руб. (1 650 000 — 1 500 000).
Жена израсходовала вычет в размере 500 000 руб. За ней сохранилось право на вычет в размере 1 150 000 руб. (1 650 000 — 500 000).
Расходы, на приобретение квартиры, которые уменьшают доход от ее продажи, также составят 3 300 000 руб. (или по 1 650 000 руб. на каждого).
Дополнительная сумма вычета
Если вы приобрели квартиру в этом же году, то у вас появилось право «добрать» свою сумму вычета уже по второй квартире. Сумма дополнительного вычета по новой квартире составит 350 000 руб. (2 000 000 — 1 650 000). Аналогичное право появилось и у жены.
Таким образом, доход от продажи квартиры, облагаемый налогом, составляет:
- у вас
4 250 000 х 1/2 (доход) — 1 650 000 (расходы) — 150 000 (остаток вычета) — 350 000 (вычет по новой квартире) = 0 руб.
За вами остается право на вычет в размере 25 000 руб.
- у жены
4 250 000 х 1/2 (доход) — 1 650 000 (расходы) — 1 150 000 (остаток вычета) — 350 000 (вычет по новому дому) = 0 руб.
За ней сохраняется право на вычет в размере 1 025 000 руб.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».
Здравствуйте. В каком городе вы находитесь, чтобы прийти на очную консультацию
Москва