Вычет при продаже недвижимости (квартира и два гаража)
В наследство от умершего отца досталось 1 квартира и 2 гаража. Наследников пятеро. Имущество продалось в 2024 году. Вычет можно получить и за квартиру (1 млн) и за гаражи (250 тыс.) ? И вычеты делятся в этом случае на пятерых, т.е. за квартиру каждый наследник получает вычет 200 тыс., а за гаражи 50 тыс.?
Доход от продажи недвижимости (квартиры и гаражей), которая находилась в вашей собственности минимальный срок владения и больше, налогом не облагают. Декларировать его не нужно. Сумма дохода значения не имеет.
Минимальный срок составляет 5 лет. То есть 60 месяцев подряд. В отдельных ситуациях применяют сокращенный срок 3 года (36 месяцев подряд). Например, если проданная недвижимость была получена по наследству.
Если недвижимость была в собственности меньше минимального срока (в вашем случае 3-х лет), то доход от ее продажи облагают налогом. При этом учитывайте, что право собственности отсчитывают с момента открытия наследства. Таковым считают день смерти наследодателя. Дата оформления собственности и его регистрации в госреестре прав на недвижимость значения не имеет.
При расчете налога вашим доходом будут считать одну, но максимальную сумму:
- или продажную цену недвижимости, которая прописана в договоре купли-продажи;
- или 70% от ее кадастровой стоимости.
Какая больше от такой и будут рассчитывать налог.
При расчете налога этот доход вы вправе уменьшить на одну из двух сумм (по вашему выбору):
- или на расходы наследодателя по покупке проданной недвижимости, которые подтверждены документально;
- или на имущественный налоговый вычет для продавцов квартиры — 1 млн. руб., для продавцов гаражей — 250 000 руб.
Если вы продаете и жилую недвижимость (квартиру) и нежилую недвижимость (гаражи), то вы получаете право на два налоговых вычета одновременно (по квартире и по гаражам).
Конкретная сумма вычета зависит от порядка оформления продажи недвижимости. Здесь есть два варианта:
- по одному договору продается сама недвижимость (в том числе и ваша доля в ней);
- по нескольким договорам продаются доли в недвижимости.
В первом случае сумма вычета распределяется между всеми продавцами пропорционально их долям. Например, если продавцов пятеро и у каждого одинаковая доля (по 1/5), то вы получаете право на вычет:
- по квартире в размере 200 000 руб. (1 000 000 руб. х 1/5);
- по гаражу в размере 50 000 руб. (250 000 руб. х 1/5).
То есть ваш доход от продажи квартиры будет уменьшен на вычет в размере 200 000 руб., а доход от продажи двух гаражей на 100 000 руб. (50 000 + 50 000).
Во-втором случае вы получаете вычет в полной сумме без его распределения между продавцами. То есть ваш доход от продажи квартиры будет уменьшен на вычет в размере 1 млн руб., а доход от продажи двух гаражей на 250 000 руб.
Оставьте, пожалуйста, свой отзыв о нашей консультации на сайте Яндекса. Это важно для нас. Для этого перейдите по этой ссылке на «Яндекс» и кликните по кнопке «Написать отзыв» (середина экрана внизу). Заранее спасибо.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».
Вариант с первым случаем.
Вы пишите: «То есть ваш доход от продажи квартиры будет уменьшен на вычет в размере 200 000 руб., а доход от продажи двух гаражей на 100 000 руб. (50 000 + 50 000).»
А разве доход от продажи гаражей суммируется для предоставления вычета? Я читал, что вычет возможен только на сумму 250000 в год. А значит, от продажи двух гаражей каждый наследник получает вычет не на 100 000 руб. (50 000 + 50 000), а только на 50000 р (т.к. 1/5 от 250000)?
Этот вычет вы вправе получить по каждому объекту проданного имущества. Закон ограничивает лишь его максимальную сумму — не более 250 000 руб. на одного человека в год.
Вы продали не один, а два объекта. Поэтому вычет должен быть предоставлен по каждому из них (в пределах его максимальной суммы).
Соответственно в вашей ситуации он составит 50 000 руб. по первому гаражу и 50 000 руб. по второму гаражу.
Представьте, что вы продали, например, гараж где вам принадлежит 1/5 и автомобиль, который находится в вашей собственности полностью.
Исходя из вашей логики вы можете заявить вычет только по гаражу в размере 50 000 руб., а по машине уже не можете.
Это не так. Вы вправе получить вычет по гаражу 50 000 руб. и автомобилю, не больше 200 000 руб.
В результате общая сумма вычета по двум проданным объектам составит 250 000 руб.
У вас аналогичная ситуация. Вы продаете два гаража. Поэтому вправе заявить вычет по каждому из них. При этом общая сумма вычета по всем проданным вами объектам не должна превышать 250 000 руб. за один календарный год.