Заполнение 3-НДФЛ за 2025г. Доход от сдачи в аренду жилья
Добрый день. Подскажите, пожалуйста. Я физическое лицо, сдаю в аренду квартиру, из дохода сама оплачиваю коммунальные платежи, т.е. из дохода у меня есть расходы, что уменьшает налогооблагаемую базу.
1. Какие страницы и строки мне заполнять в 3-НДФЛ
2. Есть ли у вас образец заполнения ф. 3-НДФЛ для моего случая.
Заранее благодарю
В данном случае вам необходимо заполнить:
- Титульный лист — здесь данные о вас.
- Раздел 1 Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета — здесь итоговая сумма налога, которую нужно перечислить в бюджет
- Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога — здесь расчет суммы налога к оплате.
- Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации — здесь данные того лица, которое выплачивало вам доход.
- Приложение 3. Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, а также расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, и авансовых платежей, исчисляемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации — здесь сумма расходов, которая уменьшает доход.
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2025 год в формате Эксель вы можете скачать по ссылке.
Образца заполнения декларации у нас нет. Дело в том, что подавляющее большинство граждан либо платят налог по аренде в рамках самозанятости (у них нет обязанности подавать декларацию), либо не декларируют такой доход вовсе.
Добавим, что при уменьшении дохода на коммунальные расходы возможно возникновение спора с налоговиками. Некоторые налоговые инспекторы на местах считают, что обычные граждане (не предприниматели) не вправе уменьшать доход на расходы по коммуналке. Мы придерживаемся противоположной точки зрения. Если такой спор возникнет пишите нам на сайт.
В любом случае такие расходы должны быть подтверждены документально:
- квитанцией (счетом) на оплату коммунальных услуг с указанием адреса конкретной квартиры;
- чеком или платежным поручением на оплату квитанции (счета).