Здравствуйте. В 2017 году приобреталась квартира за 4 млн р, сейчас эта квартира продаётся за 7 млн рублей, с последующим выводом 2 млн (то есть остаётся 5 млн) и оформлением ипотеки на приобретение жилья в новостройке в этом же году. Как можно снизить размер налога при продаже квартиры. Налоговым вычетом ранее не пользовались.
Многое зависит от того, нужно вам платить налог с продажи этой квартиры или нет. Это зависит от срока, в течение которого квартира находилась в вашей собственности.
В общем случае налог платить не нужно, если на момент продажи квартира находилась в вашей собственности 5 лет и больше. Но это явно не ваш случай. Из этого правила есть несколько исключений когда этот срок составляет не 5 лет, а 3 года (36 месяцев подряд). Например, если на момент продажи эта квартира является вашим единственным жильем. В такой ситуации если на момент продажи квартира находилась в собственности 3 года и больше, то доход от ее продажи налогом не облагают. Декларированию он не подлежит. Сумма дохода значения не имеет. То есть вам не нужно ни платить налог, ни подавать декларацию по нему.
Предположим, что эта не ваш вариант и на момент продажи квартира находилась меньше нужного срока. Тогда у вас возникает доход, облагаемый налогом.
Вашим доходом будут считать одну, но наибольшую сумму:
Предположим, что продажная цена больше 70% от кадастра. Тогда 7 млн. это и будет ваш доход. При расчете налога вы вправе его уменьшить на расходы по приобретению проданной квартиры, которые подтверждены документально. В вашей ситуации это 4 млн. В дезультате ваш доход, облагаемый налогом, будет равен:
7 000 000 (доход) — 4 000 000 (расходы) = 3 000 000 руб.
Кроме того, вы вправе получить имущественный налоговый вычет для покупателей недвижимости. Причем по этой, то есть уже проданной квартире. Тот факт, что она продана никакого значения не имеет. Подробно о том, как оформить имущественный налоговый вычет смотрите по ссылке.
В вашей ситуации общая сумма вычета будет равна 2 млн. руб. В результате ваш доход, облагаемый налогом, составит:
3 000 000 (доход уменьшенный на расходы) — 2 000 000 (налоговый вычет) = 1 000 000 руб.
С него причитается налог в размере:
1 000 000 руб. х 13% = 130 000 руб.
Не позднее 30 апреля года, который следует за годом продажи квартиры (в вашем случае это 2021 год) вы должны подать в налоговую инспекцию декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ). Заплатить налог нужно не позднее 15 июля этого же года.
К декларации нужно приложить копии документов, которые подтверждают ваши расходы на покупку и оплату проданной квартиры. Они будут обосновывать правомерность уменьшения дохода на расходы и на имущественный вычет для покупателей недвижимости.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».