Налог после продажи квартиры (при покупке новой)

15.03.2026

В декабре 2021 года приобрели с супругом квартиру в ипотеку, ДКП оформлен был на жену, собственник квартиры тоже была жена, в кредитном договоре созаемщиками были указаны и жена и муж. Недвижимость как для супруги так и для супруга являлось единственным жильем.

В 2023 году был внесен мат капитал для частичного погашения ипотеки.

Для продажи квартиры необходимо было выделить доли в данной квартире супругу и ребенку, по требованию опеки. В декабре 2024 г были выделены доли. В марте 2025 года квартиру продали и приобрели недвижимость в ипотеку дороже по стоимости квартиры.

Необходимо ли оплачивать налог в данном случае с продажи квартиры?

Елена

Ответ

Доход от продажи квартиры, которая находилась в вашей собственности минимальный срок владения и больше, налогом не облагают. Декларировать его не нужно. Сумма дохода значения не имеет.

Минимальный срок составляет 5 лет. То есть 60 месяцев подряд. В отдельных ситуациях применяют сокращенный срок 3 года (36 месяцев подряд). Например, если проданная квартира является единственным жильем продавца. То есть на момент продажи у него нет в собственности другого жилья или доли в нем.

Если квартира была в собственности меньше минимального срока (5-ти или 3-х лет), то доход от ее продажи облагают налогом.

Имущество, приобретенное в браке, поступает в совместную собственность супругов. Вне зависимости от того на кого из них оно оформлено и кто из них вносил деньги в его оплату. Следовательно право собственности на квартиру возникло в 2021 году как у жены, так и у мужа. При этом на момент продажи в их собственности отсутствовали другие жилые помещения или доли в них. Поэтому для них минимальный срок владения составляет 3 года.

На момент продажи (2025 год) супруги владели квартирой 4 года, то есть больше минимального срока. Поэтому доход от продажи, который они получили, налогом не облагают. Декларированию он не подлежит. Сумма дохода значения не имеет.

Кроме того, согласно статье 217.1 Налогового кодекса при продаже доли в квартире, приобретенной за счет материнского капитала, срок нахождения такой доли в собственности отсчитывается с «даты приобретения этого имущества членом семьи налогоплательщика.

То есть если доля в квартире была выделена ребенку в связи с тем, что на покупку использовался материнский капитал, то срок владения этой долей также отсчитывают с момента приобретения квартиры его родителями (то есть с 2021 года).

Цитата:

В случае продажи доли в объекте недвижимого имущества, приобретенной в соответствии с частью 4 статьи 10 Федерального закона от 29 декабря 2006 года N 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» или в качестве обязательного условия использования средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на приобретение объекта недвижимого имущества, срок нахождения такой доли в объекте недвижимого имущества в собственности налогоплательщика исчисляется с даты приобретения этого объекта недвижимого имущества в собственность (или с даты, определяемой в соответствии с абзацем четвертым настоящего пункта) членом семьи налогоплательщика — владельцем сертификата (иного документа) на материнский (семейный) капитал (членом семьи налогоплательщика — получателем средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации) и (или) его супругом (супругой).

Таким образом на момент продаже «детская» доля находится в собственности ребенка также больше минимального срока владения. Поэтому доход от ее продажи не облагают налогом и у него.

Выводы. По этой сделке никому из членов семьи не нужно ни платить налог, ни подавать декларацию по нему.

В дополнение отметим, что купив квартиру вы получили право на имущественный налоговый вычет как покупатели недвижимости. При условии, что раньше вы им никогда не пользовались. Причем право на вычет возникло:

у мужа и жены или по первой или по второй квартире;
у ребенка — по второй квартире.

По первой квартире права на вычет у ребенка нет. Он получил долю бесплатно. Однако, вероятно, по второй квартире он выступал в роли покупателя. Поэтому у него возникло право на вычет для покупателей. Сумма этого вычета равна расходам на приобретение его доли, которые подтверждены документально.

Оставьте, пожалуйста, свой отзыв о нашей консультации на сайте Яндекса. Это важно для нас. Для этого перейдите по этой ссылке на «Яндекс» и кликните по кнопке «Написать отзыв» (середина экрана внизу). Заранее спасибо.

С уважением, администрация портала «Ваши налоги».