Налоги с продажи квартиры, бывшей в долевой собственности
Добрый день!
Изначально, с 2005 года квартира была разделена на 4 равные доли — отец, мать, сын и дочь. По завещанию после смерти отца его доля перешла к дочери. Далее дочь выкупила у брата его долю в 2024 году.
Получилось, что у дочери 2/4 доли с 2013 и 1/4 с 2024 г. Доля матери во владении у матери с 2005. Дочь и мать планируют продать квартиру в 2025 году.
Как правильно рассчитать налоги дочери и матери?
Так же есть гараж, которым владел отец единолично с 2005 года. По завещанию в 2013 гараж в равных долях перешел сыну и дочери. Сын отказывается от своей половины в пользу сестры, но делает это в 2025 году. Сестра планирует продать гараж, как правильно рассчитать налог с этой продажи?
Спасибо.
В вашей ситуации дохода, облагаемого налогом, у дочери нет.
Доход от продажи квартиры, которая находилась в собственности продавца минимальный срок владения и больше, налогом не облагают. Декларировать его не нужно. Сумма дохода значения не имеет. Это же правило применяют в отношении долей в квартире.
Минимальный срок составляет 5 лет. То есть 60 месяцев подряд. В отдельных ситуациях применяют сокращенный срок 3 года (36 месяцев подряд). Например, если проданная квартира или доля в ней была приватизирована, получена по наследству или в дар от близкого родственника.
Если квартира или доля в ней была в собственности меньше минимального срока (5-ти или 3-х лет), то доход от ее продажи облагают налогом.
Срок владения долей (и квартирой в целом) отсчитывают с момента его первоначального получения. Тот факт, что со временем размер доли менялся (уменьшался или увеличивался как в вашем случае) значения не имеет. Считается, что человек владел всей продаваемой долей с того момента, когда он получил первую долю в любом размере.
Впервые дочь получила долю в этой квартире в 2005 году. Ее доля составила 1/4. Затем доля дочери увеличилась в результате вступления в наследство и получения доли от брата по дарению. По состоянию на 2024 год она является владельцем 3/4 долей в квартире. В этой ситуации срок владения долей в размере 3/4 отсчитывают с момента первого получения доли, то есть с 2005 года.
На момент продажи доля находится в собственности как матери (1/4) так и дочери (3/4) больше минимального срока владения (5-ти лет). Поэтому доход от ее продажи налогом не облагают. Декларированию он не подлежит. Сумма дохода значения не имеет.
Как дочери, так и матери не нужно ни платить налог, ни подавать декларацию по нему.
Аналогичная ситуация складывается и с гаражом. Первоначально доля в нем (1/2) получена дочерью в 2013 году. В 2025 году размер доли дочери увеличивается с 1/2 до 1/1 и она становится единственным собственником гаража. В этом случае срок владения гаражом отсчитывают с 2013 года (то есть с момента получения первой доли в нем).
На момент продажи и гараж находится в собственности дочери больше минимального срока валадения. Поэтому доход от его продажи налогом не облагают и декларированию он не подлежит.
В итоге дочери не нужно ни подавать декларацию ни платить налог в отношении как дохода от продажи квартиры, так и дохода от продажи гаража.
Оставьте, пожалуйста, свой отзыв о нашей консультации на сайте Яндекса. Это важно для нас. Для этого перейдите по этой ссылке на «Яндекс» и кликните по кнопке «Написать отзыв» (середина экрана внизу). Заранее спасибо.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».