Задать вопрос на сайт
Задайте свой вопрос
Выбирайте раздел правильно. Иначе администрация перенесет ваш вопрос в другую рубрику.
Вы забыли заполнить поле
Укажите ваше имя, так интересней общаться
Вы забыли заполнить поле
Напишите заголовок подробней. Вам же легче будет найти свой вопрос.

Заявления

Заявление на льготу (земельный налог) (#18616)

Здесь вы найдете заявление на льготу по земельному налогу: форма документа, образец заполнения, официальный бланк. Мы расскажем о том, как его составить и отправить в налоговую инспекцию. На нашем сайте вы можете скачать бланк заявления в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF), а также прочитать подробный комментарий к порядку его заполнения. Образцы заявлений на налоговую льготы по налогу на имущество и транспортному налогу смотрите по ссылкам.


Все льготы по налогу на землю перечислены в статье 395 Налогового кодекса. Льгот для граждан там нет. Статья 395 касается только организаций. Однако земельный налог является местным. Поэтому местные власти вправе сами устанавливать льготы по этому налогу, не предусмотренные кодексом. Кроме того, статья 391 кодекса предусматривает, что некоторые категории граждан вправе не платить налог с площади 600 кв. метров (6 соток). Например, это пенсионеры, инвалиды I и II групп, ветераны боевых действий. Чтобы получить льготу нужно составить и передать в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка специальное заявление. Без заявления льготу вам не предоставят. Бланк этого документа утвержден Приказом Федеральной налоговой службы России от 14 ноября 2017 г. № ММВ-7-21/897@


СОДЕРЖАНИЕ

Бланк и отправка заявления на льготу по земельному налогу
Состав и порядок заполнение заявления
    → общие правила заполнения
    → как заполнить титульный лист
    → как заполнить лист с данными о льготе
Бланк заявления в формате ПДФ (PDF) или Эксель (Excel, XLS)


Бланк и отправка заявления на льготу по земельному налогу

Ниже вы найдете:

  1. Порядок заполнения заявления на льготу по земельному налогу и образец заполненного бланка заявления.
  2. Бланк заявления на льготу по земельному налог в формате Эксель и ПДФ, который вы можете скачать и заполнить указав собственные данные.

Заявление на льготу сдают в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка. Оно может быть отправлено по почте или сдано вами в инспекцию лично.  

При отправке почтой днем предоставления заявления считают дату его передачи почтовому отделению для отправки. К заявлению приложите копии всех документов, которые подтверждают ваше право на льготу (например, копии удостоверения участника боевых действий, заключения о назначении инвалидности, пенсионного удостоверения или справки о выходе на пенсию и т. д.). Заявление вместе с копиями документов отправляйте ценным письмом (оценка 1 руб.) с описью вложений и уведомлением о вручении. Опись составьте в 2-х экземплярах. Оба заверит почтовый работник. Один экземпляр будет вложен в ваше письмо и отправлен налоговикам, второй - останется у вас на руках. Обязательно сохраните:

  • опись, заверенную работником почты;
  • квитанцию об отправке (ее выдадут после оплаты письма);
  • уведомление о вручении (оно прийдет позже после получения письма налоговиками).

Эти документы будут подтверждать факт отправки заявлений в инспекцию. В квитанции об отправке будет указан номер по которому вы сможете отслеживать перемещение заявления от вашей почты до инспекции и узнать дату, когда оно было получено налоговиками. Для этого используйте сервис Почты России "Отслеживание отправлений".

При передаче заявления в налоговую инспекцию лично снимите копию с оригинала заявления. Оригинал отдайте в инспекцию. Копия - останется у вас. Сотрудник налоговой инспекции, принимающего заявление, проставить на копии отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты.

Внимание!

Что делать, если о своем праве на льготу вы узнали только сейчас? А раньше никогда ей не пользовались, хотя могли бы. В этой ситуации вы вправе заявить о своем праве на льготу "задним" числом. То есть потребовать предоставления льготы с того момента, когда у вас возникло право на нее. Возможно у вас появится переплата по налогу. Ведь вы его платили без учета льготы. Тогда налоговики обязаны вернуть вам излишне уплаченный налог. Но при условии, что с момента его перечисления не прошло 3-х лет (36 месяцев следующих подряд). Проще говоря налог вам вернут лишь за 3 последних года.

Чтобы вернуть налог вам нужно подать в инспекцию уже не одно, а два заявления:

  • на предоставление льготы с той даты, когда у вас возникло на нее право (месяца выхода на пенсию, месяца получения инвалидности и т. д.);
  • на возврат налога за периоды когда вы могли пользоваться льготой по налогу на имущество, но этого не делали (образец заявления смотрите по ссылке).

Оба заявления высылайте одним письмом.

Пример
В собственности пенсионера, который вышел на пенсию в 2012 году, есть земельный участов - 6 соток. Пенсионер вправе не платить земельный налог со стоимости этого участка. Он не знал о своем праве на льготу и ежегодно его платил. О том, что он платил налог зря пенсионер узнал в марте 2021 года. Он вправе потребовать возврата налога, уплаченного начиная с марта 2018 года. Претендовать на возврат налога, который был перечислен еще раньше, он уже не вправе.

За последние три года налог перечислялся так:

- за 2020 год - еще не платился;
- за 2019 год - 15 октября 2020 года;
- за 2018 год - 17 ноября 2019 года;
- за 2017 год - 28 ноября 2018 года;
- за 2016 год - 18 ноября 2017 года;

Пенсионер вправе потребовать возврат земельного налога уплаченного за 2019, 2018 и 2017 годы. Требовать возврата налога за 2016 и более ранние годы он уже не вправе. С момента его уплаты прошло больше трех лет (36 месяцев).

Чтобы вернуть налог он должен направить в налоговую инспекцию заявление о предоставлении льготы и заявление на возврат переплаченного налога. Заявление на льготу потребуется только одно. А заявление на возврат нужно оформить по каждому году. Поэтому в инспекцию будет отправлено 4 заявления по земельному налогу (1 заявление на льготу и 3 заявления на возврат).

Состави и порядок заполнения заявления

Бланк заявление состоит:

  • из титульного листа;
  • листа в котором заявляется льгота по транспортному налогу;
  • листа в котором заявляется льгота по земельному налогу;
  • листа в котором заявляется льгота по налогу на имущество.

Титульный лист заполняют всегда. Остальные - если вы заявляете льготу по соответствующему налогу. Поэтому заявление должно состоять минимум из 2-х, а максимум из 4-х листов. Пустые листы сдавать в инспекцию не нужно.

Пример
Вы составили заявление на льготу.

Ситуация 1
Вы получаете льготу по одному налогу. Это земельный налог. Тогда заявление будет состоять из 2-х листов. Первый - титульный. Второй - на льготу по земельному налогу.

Ситуация 2
Вы получаете льготу по двум налогам. Это земельный и транспортный налог. Ваше заявление будет состоять из 3-х листов. Первый - титульный. Второй - на льготу по земельному налогу. Третий - на льготу по транспортному налогу.

Общие правила заполнения

Заявление можно заполнить:

  • на компьютере;
  • от руки.

В первом случае заполняйте документ шрифтом «Courier New» размера 16 - 18 пунктов. Во-втором, чернилами черного цвета. Заполняют заявление слева на право печатными заглавными буквами. В одну ячейку вписывайте одну букву или цифру. Во всех пустых ячейках в которых не будет данных поставьте прочерк (горизонтальную линию).

После оформления всех нужных листов поставьте их порядковый номер. Титульный лист – это всегда номер «001», следующий лист - номер «002» и т. д.

Как заполнить титульный лист

1. Укажите свой ИНН. Если он вам не известен вы можете его узнать с помошью нашего сервиса "Узнать свой ИНН". Если вы написали в заявлении свой ИНН, то вам не нужно указывать на титуле дату и место рождения.

2. Впишите код той налоговой инспекции, в которую направляется заявление. Если вы получаете льготу по земельному налогу, то его необходимо отправлять по месту нахождения земельного участка по которому платится налог. Место вашего проживания (прописки) никакого значения не имеет. Узнать адрес, название и номер налоговй инспекции вы можете по ссылке.

3. Далее запишите свое ФИО (слева направо заглавными печатными буквами). Каждую букву впишите в отдельную ячейку.

4. Укажите дату и место рождения, указанные в паспорте.

5. Приведите код документа, который удостоверяет вашу личность. Если это паспорт гражданина России - код 21.  Вот коды всех документов, которые могут удостоверить личность:

Коды видов документов, которые удостоверяют личность
Вид документа Его код
Паспорт гражданина СССР
Внимание!
Не путайте с паспортом гражданина России. У него код - 21 (см. ниже)
01
Свидетельство о рождении (его указывают, если на льготу претендует ребенок) 02
Справка об освобождении из места лишения свободы 05
Военный билет 07
Временное удостоверение, выданное взамен военного билета 08
Паспорт иностранного гражданина 10
Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу 11
Вид на жительство в Российской Федерации 12
Удостоверение беженца 13
Временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации 14
Разрешение на временное проживание в Российской Федерации 15
Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации 18
Паспорт гражданина Российской Федерации
Внимание!
Не путайте с паспортом гражданина СССР. У него другой код - 01 (см. выше)
21
Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства 23
Удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации 24
Паспорт моряка 26
Военный билет офицера запаса 27
Документы, подтверждающие факт регистрации по месту жительства 60
Свидетельство о регистрации по месту жительства 61
Вид на жительство иностранного гражданина 62
Другие документы, которые признаются по российским или международным законам как документы удостоверяющие личность 91

6. Впишите серию и номер документа, а также укажите дату его выдачи.

7. Заполните поле "Кем выдан". Здесь указыают данные о ведомстве, которое оформило паспорт. При заполнении этого поля все сталкиваются с одной и той же проблемой. Для заполнения ячеек в бланке недостаточно. Их не хватает, чтобы вписать название отдела полиции или миграционной службы полностью. Поэтому вам придеться максимально сократить эти данные. Например, если в документе написано "Отделение Федеральной миграционной службы по району Ховрино г. Москвы", то это название можно сократить до "ОФМС ПО Р-НУ ХОВРИНО".

8. Далее в заявлении укажите номер своего контактного телефона без пробелов и прочерков в формате Х(ХХХ)ХХХХХХХ. Например, 8(999)1234567.

Заполненные строки будут выглядеть так:

Титульный лист заявление на льготу по земельному налогу

9. Затем заполните ячейку в которой обговаривается способ получения вами результатов рассмотрения вашего заявлений. Поставьте там:

  • 1 - если вы планируете узнать о результатах непосредственно в инспекции;
  • 2 - если вы хотите получить результаты по почте.

Эту ячейку не нужно заполнять тем, кто получил доступ к личному кабинету налогоплательщика. Результаты вы можете узнать в личном кабинете.

10. Укажите количество листов вашего заявления (минимум два) и количество листов тех документов, которые подтверждают ваше право на льготу и прилагаются к заявлению. Например, заявление составлено на 2 листах и к нему приложены документы на 5 листах. Тогда в данных ячейках будет записано "002" и "005".

11. В разделе "Достоверность и полноту сведений ...":

  • если вы заполняете и сдаете заявление лично - поставьте "1";
  • если вы сдаете заявление через своего представителя - поставьте "2".

12. Если  заявление составлено вами поставьте свою подпись и дату. Остальные данные заполнять не нужно. 

Указанные данные в титульном листе могут быть заполнены так:

Титульный лист заявления на льготу по земельному налогу (вторая часть)

Как заполнить лист с данными о льготе

Это третий лист в заявлении. Если вы заявляете льготу только по этому налогу, то его номер будет "002". 

На этом листе есть 2 блока. В них одинаковые данные. Если вы заявляете льготу только по одному земельному участку достаточно заполнить первый блок. Если по двум, то первый и второй. Если объектов больше, то потребуется дополнительный лист. Данные о третем и четвертом обьекте укажите в нем. В этой ситуации у него будет номер "003".

Здесь нужно привести все данные по объекту по которому вы зявляете льготу. Его вид (жилой дом, квартира, комната и т. д.), номер (кадастровый или условный или инвентарный), срок предоставления льготы или указание на то, что она бессрочна, а также данные документа, который подтверждает ваше право на льготу. Копию этого документа нужно приложить к заявлению.

Возможно право на льготу у вас появилось давно, но вы ей не пользовались. В этой ситуации налог, который вы заплатили вам вернут. Но лишь ту сумму с момента уплаты которой не прошло 3-х лет. Суммы, которые уплачены раньше уже не вернут. Как мы сказали выше чтобы вернуть налог нужно сдать в инспекцию не одно, а два заявления: заявление на льготу по налогу (см. ниже) и заявление на возврат налога (см. по ссылке). Соответственно в заявлении на льготу вы можете написать ту дату с которой вы претендуете на возврат налога.

Пример
Человек вышел на пенсию с марта 2006 года. С этого момента он получил право не платить налог на имущество со стоимости своей квартиры. Но льготой не пользовался и платил налог. Заявление на льготу он подал только в 2019 году. В графе 6.3. "Срок предоставления налоговой льготы" он поставил "1" (то есть бессрочно). А в строке "с..." он может указать - 01.03.2006. Налоговая инспекция обязана вернуть ему налог за 2016, 2017 и 2018 годы.

Приведем образец заполненного листа с данными о льготе. За основу возьмем ситуацию, когда льготу заявляет пенсионер по старости по своей квартире. На пенсию он вышел 10.05.2018 года. Лист может быть заполнен так:

Образец заявления на льготу по налогу на имущество

Бланк заявления в формате ПДФ (PDF) или Эксель (Excel, XLS)

На нашем сайте размещена актуальная форма заявления на льготу по земельному налогу с учетом всех изменений. Получить бланк документа можно по ссылкам:

►  Скачать заявление в Excel (Эксель)
►  Скачать заявление в PDF (ПДФ)

Вы можете скачать документ на свой компьютер в формате Эксель или ПДФ. Загрузив и открыв документ вы можете заполнить его самостоятельно: либо непосредственно на компьютере, либо от руки распечатав нужные листы. Образец заполнения смотрите выше.

Портал "Ваши налоги"
2020

Комментарии

view counter

Комментировать

Внимание!
Ответы на НОВЫЕ вопросы
принимаются ТОЛЬКО на заглавной странице сайта
Новые вопросы, заданные в разделе «Комментировать», будут удаляться.
Картинка
Введите символы, которые показаны на картинке.