задать вопрос

Два 2 имущественных вычета в одном году для неработающих

Здравствуйте!

Подскажите пожалуйста, имею ли я право на 2 вычета в одном году при покупке квартиры и продаже комнаты. Я я не работала и не работаю. НДФЛ не уплачивается. справку 2-НДФЛ при подаче декларации в будущем негде взять. Продала за 2 650 000 руб. комнату в квартире, полученную по наследству. Срок владения меньше 3 лет. Купила за 2 500 000 руб. квартиру.

Продажа и покупка прошли в 2020 году. Как произвести расчет налога? Нужно ли его платить?

Спасибо.

Ответ

Вы можете использовать два вычета. В Налоговом кодексе предусмотрено, что для получения вычета необходим доход, облагаемый по ставке 13%, а вовсе не зарплата. Зарплата — это один из видов дохода, облагаемых по ставке 13%.  В вашем случае таким доходом будет доход от продажи комнат. Его подтверждать платежные документы, свидетельствующие о получении денег от покупателя. Справку 2-НДФЛ вам предоставлять в инспекцию не нужно.

Продажа комнаты

Вашим доходом, облагаемым налогом, будут считать одну, но наибольшую сумму:

  • или продажную цену комнаты по договору купли-продажи;
  • или 70% от ее кадастровой стоимости.

Предположим, что продажная цена больше. Тогда ваш доход будет равен — 2 650 000 руб. Исходя из этой суммы и будет рассчитываться налог с продажи комнаты.

Вычеты при продаже

При расчете налога доход от продажи комнаты вы можете уменьшить на одну из двух сумм:

  • или на имущественный вычет для продавцов недвижимости — 1 000 000 руб.;
  • или на расходы наследодателя по покупке этой комнаты, которые подтверждены документально.

Вероятно вы будете использовать первый способ. Если в году в котором продана комната куплена другая квартира, то вы получаете право на второй вычет — как покупатель недвижимости. Конечно при условии, что ранее вы его не получали. Вычет будет равен стоимости квартиры, но не более 2 000 000 руб. То есть вы получите вычет в максимальной сумме. Оба вычета можно применить одновременно. И не важно работаете вы или нет. В результате доход от продажи комнаты, облагаемый налогом, будет равен:

2 650 000 (доход) — 1 000 000 (вычет для продавцов) — 2 000 000 (вычет для покупателей) = 0 руб.

Вычеты превысят ваш доход от продажи. Поэтому дохода, облагаемого налогом, не будет. Платить налог вам не нужно. Кроме того, у вас остается неиспользованная часть имущественного вычета для покупателей в размере 350 000 рублей. Вы можете ее использовать тогда, когда у вас будет доход, облагаемый по ставке 13% (например, от продажи другого имущества или официальная зарплата).Декларацию по налогу на доходы вы обязаны подать в любом случае. Оба вычета вписывают в одну декларацию. 

Подробнее о зачете вычетов при покупке и продаже недвижимости, имущественном вычете при покупке квартиры и расчете налога с продажи недвижимости, смотрите по ссылкам. 

С уважением, администрация портала «Ваши налоги».
Комментарии