Как расчитать налог и заполнить декларацию на продажу гаража.

Пенсионеры платят налог на доходы на общих основаниях. Никаких специальных льгот они не имеют.

Доход от продажи недвижимости (гаража), которая находилась в вашей собственности минимальный срок владения и больше, налогом не облагают. Декларировать его не нужно. Сумма дохода значения не имеет.

Минимальный срок составляет 5 лет. То есть 60 месяцев подряд. В отдельных ситуациях применяют сокращенный срок 3 года (36 месяцев подряд). Например, если проданный гараж был приватизирован, получен по наследству или в дар от близкого родственника.

Если гараж находился в вашей собственности меньше минимального срока (5-ти или 3-х лет), то доход от его продажи облагают налогом.

При расчете налога вашим доходом будут считать одну, но максимальную сумму:

• или продажную цену гаража, которая прописана в договоре купли-продажи;
• или 70% от его кадастровой стоимости.

При расчете налога этот доход вы вправе уменьшить на одну из двух сумм (по вашему выбору):

• или на расходы по покупке проданного гаража, которые подтверждены документально;
• или на имущественный налоговый вычет для продавцов прочего имущества — 250 000 руб.

Предположим, что продажная цена гаража по договору больше 70% от его кадастровой стоимости. Значит ваш доход — это продажная цена 975 000 руб.

Этот доход вам выгодней уменьшить на расходы по покупке, которые подтверждены документами. Сумма расходов (325 000 руб.) больше вычета (250 000 руб.). Значит доход от продажи, облагаемый налогом, будет меньше.

Он составит:
975 000 — 325 000 = 650 000 руб.

Так как в 2024 году вы потратились на свое лечение вы вправе получить еще один налоговый вычет — по лечению. Он дополнительно будет уменьшать ваш доход, облагаемый налогом. Очень подробно о том, что такое вычет по лечению и как его получить смотрите по ссылке.

Я не знаю какое именно лечение вы оплачивали. Это важно для того, чтобы определить сумму вычета на которую вы имеете право. Здесь возможны два варианта:

• обычное, не дорогостоящее лечение. В этом случае вычет равен расходам на лечение, но не больше 150 000 руб. за календарный год;
• дорогостоящее лечение включенное в специальный Перечень дорогостоящих видов лечения. В данной ситуации вычет равен общей сумме, потраченной на лечение за календарный год без каких либо ограничений.

Предположим, что у вас первый случай (не дорогостоящее лечение) на которое вы потратили больше 150 000 руб. Тогда вычет будет вам предоставлен в его максимально возможной сумме — 150 000 руб.

В результате ваш доход от продажи гаража, облагаемый налогом, составит:
650 000 — 150 000 = 500 000 руб.

С него причитается налог в размере:
500 000 руб. х 13% = 65 000 руб.

Если вы оплачивали дорогостоящее лечение, то расчеты изменяться. Сумма вычета по лечению будет больше, а доход и налог меньше.

Вам также необходимо сдать декларацию по налогу на доходы физических лиц (форму 3-НДФЛ). Ее подают в налоговую инспекцию по месту вашей постоянной регистрации (прописки).

Это делают не позднее 30 апреля года, который следует за годом продажи квартиры. Если декларацию не сдать вас могут оштрафовать. Минимальный штраф — 1000 руб.

В декларации нужно указать:

• доход от продажи гаража;
• расходы на покупку гаража;
• сумму социального вычета на лечение

Налог по декларации платят не позднее 15 июля этого же года. При несвоевременной оплате налога инспекция начисляет пени.

Оставьте, пожалуйста, свой отзыв о нашей консультации на сайте Яндекса. Это важно для нас. Для этого перейдите по этой ссылке на «Яндекс» и кликните по кнопке «Написать отзыв» (середина экрана внизу). Заранее спасибо.

P.S. Наши специалисты могут составить вам декларацию с учетом всего перечисленного выше. Стоимость подготовки — 5000 руб. Если такая необходимость есть пишите нам на почту:
vash-nal@yandex.ru

С уважением, администрация портала «Ваши налоги».