Налог с продажи квартиры, если куплена другая квартира
Добрый день. Можно ли снизить сумму налога, если после продажи квартиры другая квартира куплена в одном налоговом периоде и не более 90 дней?
Квартира находилась в собственности менее 3-х лет, не является единственным жильем (имеется 1/4 от другого жилья). Спасибо!
Да можно. Но при одном условии. Вы никогда не пользовались имущественным налоговым вычетом как покупатель жилья (или не полностью использовали его сумму).
Так как проданная квартира находилась в вашей собственности меньше минимального срока владения, при ее продаже у вас возникает доход, облагаемый налогом.
При расчете налога вы вправе уменьшить этот доход на одну из двух сумм (по вашему выбору):
- или на расходы по приобретению проданной квартиры, которые подтверждены документально;
- или на имущественный вычет для продавцов жилой недвижимости — 1 000 000 руб.
Если после продажи одной, вы купили другую квартиру, то вы получаете право на еще один налоговый вычет — как покупатель жилья. Сумма этого вычета равна расходам на покупку новой квартиры, которые подтверждены документально. Однако, закон ограничивает размер этого вычета. Он не может превышать 2 млн. руб. на одного покупателя.
В результате ваш доход, облагаемый налогом, будет рассчитан так:
Доход от продажи квартиры — Расходы по приобретению проданной квартиры (или 1 млн.) — Вычет для покупателей недвижимости = Доход, облагаемый налогом
Это доход облагают налогом по ставке 13%. Если расходы и вычеты превысят доход от продажи, то налог платить не надо. Но декларацию по налогу нужно сдать. Этого можно не делать, если доход от продажи квартиры (без какого либо его уменьшения) превысит 1 млн. руб. В такой ситуации вы освобождаетесь от обязанности декларировать доход.
Очень подробно о том, как рассчитывают налог при продаже и покупке квартиры смотрите по ссылке.
P. S. Оставьте, пожалуйста, свой отзыв о нашей консультации на сайте Яндекса. Для этого перейдите по этой ссылке на «Яндекс» и кликните по кнопке «Написать отзыв» (середина экрана внизу). Заранее спасибо.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».Квартира в собственности 2 года. Купила ее за 3 250 000 руб. Сейчас хочу ее продать за 3 400 000 руб. И тут же покупаю другую квартиру за 4 200 000 руб. Вычет на первую квартиру получаю уже 1 год. Вопросы:
- Нужно ли платить налог при продаже первой квартиры или если да, то сколько?
- Могу ли я продолжать получать по ней вычет или нет (ведь она будет продана)?
Заранее спасибо за ответ.
Вашим доходом от продажи квартиры будут считать одну, но наибольшую сумму:
- или продажную цену по договору — 3 400 000 руб.;
- или 70% от ее кадастровой стоимости.
Наибольшая сумма и будет считаться вашим доходом при расчете налога. Предположим, что продажная цена больше. Тогда ваш доход — это 3 400 000 руб. При расчете налога вы вправе его уменьшить на 2 суммы одновременно:
- на расходы по покупке проданной квратиры, которые подтверждены документально;
- на остаток имущественного налогового вычета, который вы получаете по этой квартире.
Предположим, что остаток вычета равен 1 200 000 руб. Тогда ваш доход, облагаемый налогом, составит:
3 400 000 (доход) — 3 200 000 (расходы на покупку) — 1 200 000 (остаток вычета) = 0 руб.
Расходы и остаток вычета больше дохода. Поэтому дохода, облагаемого налогом, нет. Нет дохода — нет налога. И у вас остается дополнительная сумма недосипользованного вычета в размере 1 000 000 руб. Она будет уменьшать другие доходы, облагаемые налогом (например, зарплату).
В декларации по налогу на доходы (форма 3-НДФЛ) вам нужно указать доход от продажи квратиры, сумму расходов по ее покупке и имущественный вычет, на который вы имеете право.
Вычет как покупатель квартиры вы вправе применять до полного использования его суммы. Тот факт, что квартира по которой заявлен вычет будет продана, никакого значения не имеет. Права на вычет это вас не лишает. Здесь важен только сам факт, что вы купили квартиру и оплатили расходы на ее приобретение. Дальнейшая судьба недвижимости не важна.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».