Продажа квартиры по наследству и покупка новой. Нужно ли платить налог?

При продаже квартиры, полученной в наследство, у вас возникает доход, облагаемый налогом. Связано это с тем, что на момент продажи недвижимость находилась в вашей собственности менее 3 лет. Чтобы сказать нужно платить налог или нет, следует определить сумму дохода, облагаемого налогом. Она зависит от продажной и кадастровой цены унаследованной квартиры, а также расходов на покупку нового жилья.

Как определить доход при продаже

Вашим доходом, с которого нужно рассчитывать налог будут считать одну, но максимальную сумму:

• или продажную цену квартиры, полученной в наследство, по договору купли-продажи;
• или 70% от ее кадастровой стоимости.

Кадастровую стоимость берут на 1 января того года в котором она будет продана. Если 70% от кадастра больше продажной цены, то доходом будет 70% от кадастра. Если меньше, то в расчет берут продажную стоимость по договору купли-продажи.

При расчете налога эту сумму вы вправе уменьшить на определенный суммы, установленные законом.

Как уменьшить доход при расчете налога с продажи

Рассчитывая налог доход вы вправе уменьшить (по своему выбору):

• или на имущественный налоговый вычет для продавцов недвижимого имущества — 1 000 000 руб.;
• или на расходы наследодателя по покупке этой квартиры, если они подтверждены документами.

Уменьшать доход на расходы выгодно, если их сумма превышает 1 млн. руб. Иначе проще использовать вычет. Он не требует никаких документов. Подробнее о том, как рассчитать налог при продаже унаследованной квартиры смотрите по ссылке.

Если вы продаете наследственную и покупаете новую квартиру в одном и том же году, то у вас возникает право получить второй вычет — для покупателей жилой недвижимости. Но при условии, что ранее вы его никогда не получали или не до конца использовали его сумму. Подробнее о том, что такое налоговый вычет для покупателей смотрите по ссылке.

Он дополнительно уменьшит ваш доход при расчете налога. Сумма этого вычета равна расходам на покупку новой недвижимости, но не больше 2 000 000 руб. на одного покупателя.

В результате ваш доход, облагаемый налогом, будет посчитан по формуле:

Продажная цена квартиры (но не меньше 70% от кадастра) — 1 000 000 руб. (или расходы по ее покупке наследодателем) — Расходы на покупку новой квартиры (но не больше 2 млн.) = Доход, облагаемый налогом

Как посчитать налог и задекларировать доход

С дохода, облагаемого налогом, нужно заплатить налог на доходы — 13 процентов.  Если дохода не будет (например вычеты больше дохода от продажи), то налог платить не нужно. Однако декларацию вы сдать все равно обязаны. О том, как составить и сдать в налоговую инспекцию декларацию по налогу на доходы 3-НДФЛ смотрите по ссылке. В ней нужно указать доход от продажи и все вычета, на которые вы имеете право. К декларации прикладывают все документы, которые подтверждают расходы на приобретение проданной квартиры (если вы уменьшаете доход на расходы) и жилой недвижимости, которую вы купили (если вы будете пользоваться  вычетом как покупатель).

Декларацию сдают не позднее 30 апреля того года, который следует за годом продажи квартиры. Налог платят до 15 июля этого же года. Если сдать декларацию не вовремя вас оштрафуют. При просрочке в уплате налога — начислят пени.

С уважением, администрация портала «Ваши налоги».