Какие документы собрать, чтобы получить налоговый вычет

Документы для налогового вычета вам потребуются, чтобы вернуть переплаченный налог из бюджета или не платить его по месту работы. Напомню, что получить вычеты можно двумя способами. Либо в налоговой инспекции по месту вашего жительства (прописки), либо по месту работы. Некоторые из них предоставляют только в инспекции. При любом варианте вам потребуется определенный пакет документов.

Перечень необходимых бумаг зависит от того, какой именно вычет вам нужен:

• имущественный при покупке жилой недвижимости;
• имущественный при оплате процентов по ипотеке;
• социальный на лечение;
• социальный на обучение;
• инвестиционный.

По разным видам вычета собирают свой пакет документов. Здесь мы расскажем какие бумаги нужно подготовить и сдать в налоговую инспекцию для наиболее «популярных» видов вычетов.

Сразу скажем, что по любым вычетам документы сдают в налоговую инспекцию по месту вашего жительства (регистрации). Адрес покупки жилья, прохождения лечения или обучения никакого значения не имеют. Например, вы прописаны в Москве, а купили квартиру в Самаре. Документы подают в московскую налоговую инспекцию.

Документы для налогового вычета по квартире, комнате или доли в них

О том, как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры смотрите по ссылке. Его можно оформить как в налоговой инспекции по месту жительства, так и по месту работы.

При покупке недвижимости (квартиры, комнате или доле в них) потребуются бумаги, который подтверждают ее получение и оплату. Их состав зависит от способа приобретения жилой недвижимости:

• на вторичном рынке по договору купли-продажи;
• у застройщика по договору долевого участия в строительстве (ДДУ).

Покупка квартиры на вторичке по договору купли-продажи

Чтобы получить вычет в налоговой инспекции туда нужно предоставить:

• копия договора купли-продажи квартиры подписанного продавцом и покупателем;
• оригинал выписки из государственного реестра прав на недвижимость. В выписке должно быть указано, что вы являетесь собственником квартиры;
• копии платежных документов на оплату квартиры. Например, платежного поручения, если вы переводили деньги по безналу или расписки продавца в том, что он получил от вас деньги (при оплате наличными);
• копия свидетельства о браке, если квартира куплена в браке и в качестве покупателя в документах указан ваш супруг (или супруга);
• копия свидетельства о рождении ребенка, если квартира куплена для несовершеннолетних детей;
• декларация по налогу на доходы (форма 3-НДФЛ) за тот год, в котором заявлен вычет. Декларация будет не нужна, если вы планируете получить вычет по месту работы.

Чтобы получить вычет у работодателя по месту работы достаточно двух документов:

• уведомления о праве на имущественный вычет, полученного в налоговой инспекции;
• заявления на вычет оформленного в произвольном виде.

Уведомление вам выдадут в инспекции. Но для этого налоговикам нужно сдать тот пакет документов, про который мы написали выше. Разница:

• не нужны — декларация по форме 3-НДФЛ;
• нужны дополнительно — заявление о праве на вычет (составляют в произвольной форме).

Покупка квартиры по ДДУ

Какие документы для налогового вычета нужны, если вы купили новостройку по договору долевого участия в строительстве?

Если вы получаете вычет в инспекции вам потребуются:

• копия договора долевого участия в строительстве (ДДУ);
• копия акта приемки-передачи квартиры, законченной строительством (его должен оформить застройщик);
• копия платежного поручения на оплату квартиры по ДДУ;
• копия свидетельства о браке, если квартира куплена в браке и в качестве покупателя в документах указан ваш супруг (или супруга);
• копия свидетельства о рождении ребенка, если квартира куплена для несовершеннолетних детей;
• декларация по налогу на доходы (форма 3-НДФЛ) за тот год, в котором заявлен вычет.

Если вы будете получать вычет по месту работы достаточно:

• уведомления о праве на имущественный вычет, полученного в налоговой инспекции;
• заявления на вычет, составленного в произвольной форме.

Чтобы получить уведомление налоговикам нужно сдать такой же пакет документов о котором мы написали выше. Декларация по форме 3-НДФЛ не нужна. Дополнительно потребуется ваше заявление в инспекцию о выдаче Уведомления. Его оформляют в произвольной форме.

Документы для вычета процентов по ипотеке

О том, как получить вычет с расходов на оплату процентов по ипотечному кредиту, смотрите по ссылке. В отношении этого вычета не важно какую квартиру вы купили: вторичку по купле-продаже или новостройку по ДДУ. Перечень нужных бумаг отличаться не будет.

Если вы получаете вычет в налоговой инспекции потребуются:

• копия договора с банком на предоставление вам кредита (ипотеки);
• оригинал справки банка о сумме процентов, которую вы заплатили за год (эту справку банк обязан выдать по вашему требованию).

Обратите внимание на один важный момент. Состав документов зависит и от того получали вы вычет в отношении жилой недвижимости, которая куплена по ипотеке, или нет. Если получали, то в налоговой инспекции уже есть документы, которые подтверждают факт покупки и оплаты жилья. Поэтому предоставлять их повторно не нужно.

Если нет, то вам придется приложить и эти документы (их перечень смотрите выше). Дело в том, что по ипотечным процентам вычет можно получить только при условии, что право на него есть и по самой купленной недвижимости. То есть она получена в собственность (или в пользование по ДДУ) и оплачена. А это необходимо подтвердить документально.

Если вы получаете вычет по месту работы нужно:

• уведомление о праве на вычет, полученное в налоговой инспекции;
• заявление на вычет (составляют в произвольной форме).

Уведомление инспекция выдаст после получения от вас документов, указанных выше и заявления, составленного в произвольной форме.

Документы для налогового вычета на лечение

О том, как получить социальный налоговый вычет при лечении смотрите по ссылке. Его можно получить в налоговой инспекции по месту постоянной регистрации или у работодателя. Какие документы нужны для налогового вычета по лечению?

Чтобы получить вычет в налоговой инспекции вам нужно для нее подготовить:

• копию договора на медицинские услуги (если такой договор оформлялся);
• копию лицензии медицинской организации или предпринимателя, если в договоре не указаны ее реквизиты;
• оригинал справки мед организации или предпринимателя об оплате медицинских услуг по специальной форме;
• рецептурный бланк и платежные документы из аптечных организаций (кассовый чек). Эти бумаги потребуются, если в состав вычета на лечение включены расходы на покупку лекарств;
• копии документов, которые подтверждают родство, опеку или попечительство (если оплачивалось лечение родственника или опекаемого);
• копия свидетельства о браке, если оплачено лечение супруга (супруги);
• декларация по налогу на доходы (форма 3-НДФЛ) за тот год, в котором заявлен вычет.

Чтобы получить вычет у работодателя достаточно двух документов:

• уведомления о праве на социальный вычет;
• заявления составленного в произвольной форме.

Уведомление нужно получить в налоговой инспекции. Для этого налоговикам нужно представить документы, которые мы перечислили выше. Разница:

• не нужны — декларация и заявление на возврат;
• нужны дополнительно — заявление о праве на вычет (составляют по форме, утвержденной письмом ФНС России от 16.01.2017 N БС-4-11/500@).

Документы по вычету на обучение

О том, как получить социальный налоговый вычет при оплате обучения смотрите по ссылке. Образовательный вычет можно получить или в налоговой инспекции по месту жительства или у работодателя. Какие документы нужны для получения налогового вычета на обучение?

Чтобы получить вычет в налоговой инспекции по месту жительства подготовьте следующие документы:

• копию договора на обучение и образовательные услуги (если такой договор заключался);
• копию лицензии образовательной организации (если ее реквизиты нет в договоре);
• копию документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения;
• копию документов, подтверждающих ваше родство и возраст учащегося (например, свидетельства о рождении). Эти бумаги понадобятся, если вы оплатили учебу детей, братьев или сестер;
• копию документа, подтверждающего опеку или попечительство, — если вы оплатили обучение опекаемых или подопечных;
• оригинал справки учебного учреждения о форме обучения (если эта форма не прописана в договоре). Документ нужен, если вычет можно получить только по очной форме учебы.

Если вы получаете вычет у работодателя в бухгалтерию нужно сдать:

• уведомления о праве на социальный вычет;
• заявления составленного в произвольной форме.

Уведомление выдадут в налоговой инспекции по месту вашей постоянной регистрации. Для этого налоговикам нужно сдать вышеперечисленные документы. Разница:

• не нужны — декларация и заявление на возврат;
• нужны дополнительно — заявление о праве на вычет по форме, утвержденной письмом ФНС России от 16.01.2017 N БС-4-11/500@.

Портал «Ваши налоги»
2024